Inom områdena bodelning och bodelningsförvaltning hör man ofta begreppen ”probate assets” (tillgångar som inte är föremål för bodelning) och ”non-probate assets” (tillgångar som inte är föremål för bodelning). Det är viktigt att förstå skillnaden mellan de två. Probate assets är de tillgångar som överförs enligt en sista vilja och ett testamente. Omvänt är tillgångar som inte är testamenterade de tillgångar som inte övergår enligt testamentet. Exempel på tillgångar som inte är testamenterade är gemensamma konton med beteckningen ”JTWROS” (joint tenants with rights of survivorship), ”POD”-konton (payable on death) och fastighetshandlingar i båda makarnas namn. Andra exempel är försäkringar, IRA-konton och livräntor där förmånstagare är särskilt namngivna.
I fråga om tillgångar som inte är förmånsberättigade övergår tillgångarna vid dödsfallet till vissa andra personer. Tillgångarna övergår inte genom testamente. Ett bankkonto i två personers namn som är märkt ”JTWROS” övergår till exempel automatiskt till den efterlevande när en av delägarna avlider. På samma sätt, om två gifta personer äger fast egendom som ”man och hustru” övergår egendomen automatiskt till den efterlevande maken vid den först avlidne makens död. Dessutom övergår ett IRA eller en försäkringspolicy till den person som anges som förmånstagare vid dödsfallet för ägaren av IRA eller policyn.
Det viktigaste att förstå är att dessa tillgångar inte övergår enligt villkoren i testamentet. En mor kan alltså inte genom sitt testamente testamentera ett gemensamt bankkonto till sin son om det gemensamma bankkontot står i moderns och hennes dotters namn. Vid moderns död kommer kontot att gå till dottern. På samma sätt kan fast egendom i ”makens och hustruns” namn inte testamenteras till en tredje part förrän båda makarna har avlidit.
När du förbereder ett testamente måste du veta vilka tillgångar som är testamentariska tillgångar och vilka som är icke testamentariska tillgångar. Du måste förstå vilka tillgångar som kommer att övergå enligt ditt testamente och vilka som kommer att övergå utanför ditt testamente. Om du inte förstår hur dessa tillgångar kommer att övergå kan din bodelning bli meningslös.
Du måste också förstå begreppet icke-probate assets även efter att ditt testamente är färdigt. Detta beror på att i vissa fall kan en person genom ett testamente ha för avsikt att fördela sina tillgångar lika mellan sina tre barn, men senare sätta ett bankkonto i ett gemensamt namn med ett av barnen och inte inse att kontot kommer att övergå till det barnet ensamt och inte till alla tre barnen.
Innan du förbereder ditt testamente bör du diskutera med din advokat om alla tillgångar i ditt namn och avgöra om tillgångarna är probate assets eller non-probate assets och hur du vill att dessa tillgångar ska fördelas vid din bortgång.