Dans les domaines de la planification et de l’administration successorales, on entend souvent les termes » biens homologués » et » biens non homologués « . Il est important de comprendre la différence entre les deux. Les biens homologués sont ceux qui sont transmis par testament. À l’inverse, les biens non homologués sont ceux qui ne sont pas transmis par testament. Parmi les exemples de biens non homologués, citons les comptes joints portant la mention « JTWROS » (joint tenants with rights of survivorship), les comptes « POD » (payable on death) et les actes de propriété immobilière aux noms des deux conjoints. D’autres exemples incluent les polices d’assurance, les comptes IRA et les rentes dans lesquels les bénéficiaires sont spécifiquement nommés.
Dans le cas des actifs non soumis à la succession, les actifs passent au décès à certaines autres personnes. Les actifs ne sont pas transmis par le biais du testament. Par exemple, un compte bancaire aux noms de deux personnes portant la mention « JTWROS » passera automatiquement au survivant au décès de l’un des copropriétaires. De même, si un bien immobilier est détenu par deux personnes mariées en tant que « mari et femme », le bien est automatiquement transmis au conjoint survivant au décès du premier conjoint. En outre, un IRA ou une police d’assurance passera à la personne désignée comme bénéficiaire au décès du propriétaire de l’IRA ou de la police.
Ce qu’il faut surtout comprendre, c’est que ces biens ne sont pas transmis selon les termes du testament. Ainsi, une mère ne peut pas, par son testament, léguer un compte bancaire conjoint à son fils si ce compte est au nom de la mère et de sa fille. Au décès de la mère, le compte reviendra à la fille. Dans le même sens, les biens immobiliers aux noms d’un « mari et d’une femme » ne peuvent pas être légués par testament à un tiers tant que les deux conjoints ne sont pas décédés.
Lors de la préparation d’un testament, vous devez savoir quels sont les biens soumis à homologation et quels sont les biens non soumis à homologation. Vous devez comprendre quels actifs seront transmis en vertu de votre testament et quels actifs seront transmis en dehors de votre testament. Si vous ne comprenez pas comment ces biens seront transmis, votre planification successorale pourrait perdre tout son sens.
Vous devez également comprendre le concept de biens non homologués, même une fois votre testament terminé. En effet, dans certains cas, une personne peut, par testament, avoir l’intention de distribuer ses biens de manière égale entre ses trois enfants, mais plus tard, mettre un compte bancaire au nom conjoint de l’un des enfants et ne pas réaliser que le compte passera à cet enfant seul et non aux trois enfants.
Avant de préparer votre testament, vous devriez discuter avec votre avocat de tous les biens à votre nom et déterminer si les biens sont des biens homologués ou non homologués et comment vous voulez que ces biens soient distribués à votre décès.