Nel campo della pianificazione e dell’amministrazione del patrimonio si sente spesso usare i termini “beni probabili” e “beni non probabili”. È importante capire la differenza tra i due. I beni in prova sono quei beni che passano sotto un Testamento. Al contrario, i beni non testamentari sono quei beni che non passano sotto il testamento. Esempi di beni non testamentari includono conti congiunti marcati “JTWROS” (joint tenants with rights of survivorship), conti “POD” (payable on death) e atti di proprietà immobiliari a nome di entrambi i coniugi. Altri esempi sono le polizze assicurative, i conti IRA e le rendite in cui i beneficiari sono specificatamente nominati.
Nel caso di beni non vincolati i beni passano alla morte a certe altre persone. Il patrimonio non passa attraverso il testamento. Per esempio, un conto bancario a nome di due persone con la dicitura “JTWROS” passerà automaticamente al superstite alla morte di uno dei cointestatari. Allo stesso modo, se una proprietà immobiliare è posseduta da due persone sposate come “marito e moglie”, la proprietà passa automaticamente al coniuge superstite alla morte del primo coniuge. Inoltre, un IRA o una polizza assicurativa passerà alla persona nominata come beneficiario alla morte del proprietario dell’IRA o della polizza.
Quello che è più importante da capire è che questi beni non passano sotto i termini del testamento. Così, una madre non può lasciare per testamento un conto bancario congiunto a suo figlio se il conto bancario congiunto è a nome della madre e di sua figlia. Alla morte della madre il conto andrà alla figlia. Nello stesso senso, la proprietà immobiliare a nome di “marito e moglie” non può essere lasciata per testamento a una terza parte finché entrambi i coniugi non sono morti.
Nella preparazione di un testamento, dovete sapere quali beni sono beni in prova e quali sono beni non in prova. Dovete capire quali beni passeranno sotto il vostro testamento e quali passeranno fuori dal vostro testamento. L’incapacità di capire come questi beni passeranno potrebbe rendere la vostra pianificazione patrimoniale priva di significato.
Dovete anche capire il concetto di beni non testamentari anche dopo che il vostro Testamento è completo. Questo perché in alcuni casi, una persona può, per testamento, voler distribuire i suoi beni equamente tra i suoi tre figli, ma in seguito mettere un conto bancario a nome comune con uno dei figli e non rendersi conto che il conto passerà solo a quel figlio e non a tutti e tre i figli.
Prima di preparare il vostro testamento, dovreste discutere con il vostro avvocato di tutti i beni a vostro nome e determinare se i beni sono beni in prova o non in prova e come volete che questi beni siano distribuiti alla vostra morte.