În domeniul planificării succesorale și al administrării succesorale se aud adesea termenii „active succesorale” și „active neprobate”. Este important să se înțeleagă diferența dintre cele două. Activele succesorale sunt acele active care trec în temeiul unui testament. Pe de altă parte, activele neprobate sunt acele active care nu se transmit prin testament. Printre exemplele de active neprobate se numără conturile comune marcate „JTWROS” (joint tenants with rights of survivorship), conturile „POD” (payable on death) și actele de proprietate imobiliară pe numele ambilor soți. Alte exemple includ polițe de asigurare, conturi IRA și anuități în care beneficiarii sunt numiți în mod specific.
În cazul activelor neprobate, activele trec la deces către anumite alte persoane. Activele nu se transmit prin testament. De exemplu, un cont bancar pe numele a două persoane cu mențiunea „JTWROS” se va transmite automat supraviețuitorului la decesul unuia dintre coproprietari. În mod similar, dacă proprietatea imobiliară este deținută de două persoane căsătorite ca „soț și soție”, proprietatea trece automat la soțul supraviețuitor la decesul primului soț care moare. În plus, un IRA sau o poliță de asigurare va trece la persoana desemnată ca beneficiar la decesul proprietarului IRA sau al poliței.
Ceea ce este cel mai important de înțeles este că aceste bunuri nu trec în conformitate cu termenii testamentului. Astfel, o mamă nu poate, prin testament, să lase fiului său un cont bancar comun, dacă contul bancar comun este pe numele mamei și al fiicei sale. La moartea mamei, contul va reveni fiicei. În același sens, bunurile imobiliare aflate pe numele unui „soț și al unei soții” nu pot fi lăsate prin testament unei terțe părți decât după ce ambii soți au decedat.
În pregătirea unui testament, trebuie să știți ce bunuri sunt bunuri succesorale și care sunt bunuri neprobate. Trebuie să înțelegeți ce active vor trece în baza testamentului dumneavoastră și care vor trece în afara acestuia. Neînțelegerea modului în care aceste active vor trece ar putea face ca planificarea dvs. succesorală să fie lipsită de sens.
De asemenea, trebuie să înțelegeți conceptul de active neprobate chiar și după ce testamentul dvs. este finalizat. Acest lucru se datorează faptului că, în unele cazuri, o persoană poate, prin testament, să intenționeze să își distribuie bunurile în mod egal între cei trei copii ai săi, dar mai târziu să pună un cont bancar pe nume comun cu unul dintre copii și să nu realizeze că acel cont va trece doar la acel copil și nu la toți cei trei copii.
Înainte de a vă pregăti testamentul, ar trebui să discutați cu avocatul dumneavoastră despre toate bunurile aflate pe numele dumneavoastră și să stabiliți dacă bunurile sunt bunuri succesorale sau neprobate și cum doriți ca aceste bunuri să fie distribuite la moartea dumneavoastră.