V oblasti plánování pozůstalosti a správy pozůstalosti se často používají pojmy „prokazatelný majetek“ a „neprokázaný majetek“. Je důležité pochopit rozdíl mezi nimi. Závěťový majetek je majetek, který přechází na základě závěti. Naopak nezůstavitelný majetek je takový majetek, který nepřechází na základě závěti. Příkladem nezůstavitelného majetku jsou společné účty označené „JTWROS“ (joint tenants with rights of survivorship), účty „POD“ (payable on death) a listiny o vlastnictví nemovitostí na jména obou manželů. Dalšími příklady jsou pojistné smlouvy, účty IRA a renty, u nichž jsou výslovně uvedeny oprávněné osoby.
V případě nedědického majetku přechází majetek po smrti na určité jiné osoby. Majetek nepřechází na základě závěti. Například bankovní účet napsaný na dvě osoby s označením „JTWROS“ přejde po smrti jednoho ze spolumajitelů automaticky na pozůstalého. Podobně pokud je nemovitost vlastněna dvěma sezdanými osobami jako „manžel a manželka“, přechází majetek po smrti prvního z manželů automaticky na pozůstalého. Kromě toho IRA nebo pojistná smlouva přejde po smrti vlastníka IRA nebo pojistky na osobu uvedenou jako oprávněná osoba.
Nejdůležitější je pochopit, že tento majetek nepřechází podle podmínek závěti. Matka tedy nemůže závětí odkázat společný bankovní účet svému synovi, pokud je společný bankovní účet veden na jméno matky a její dcery. Po smrti matky přejde účet na dceru. Ve stejném smyslu nemůže být nemovitý majetek na jméno „manžela a manželky“ odkázán závětí třetí osobě, dokud oba manželé nezemřou.
Při přípravě závěti musíte vědět, který majetek je majetkem v dědickém řízení a který je majetkem nedědickým. Musíte pochopit, který majetek přejde na základě závěti a který přejde mimo závěť. Nepochopení toho, jak tento majetek přejde, může způsobit, že vaše plánování pozůstalosti ztratí smysl.
Musíte také pochopit pojem nezůstavitelného majetku i po dokončení závěti. V některých případech totiž může mít osoba v závěti v úmyslu rozdělit svůj majetek rovným dílem mezi své tři děti, ale později vloží bankovní účet na společné jméno s jedním z dětí a neuvědomí si, že účet připadne pouze tomuto dítěti, a nikoliv všem třem dětem.
Před sepsáním závěti byste měli se svým právníkem prodiskutovat veškerý majetek na své jméno a určit, zda se jedná o majetek v pozůstalosti nebo nepozůstalostní majetek a jak chcete, aby byl tento majetek rozdělen po vaší smrti.