Hvad skal du gøre, når du har nået grænsen for din 401(k)-ordning

Hvis du allerede har nået grænsen for dine 401(k)-bidrag for året – eller snart vil gøre det – er det et problem. Du har ikke råd til at sakke bagud i finansieringen-pensioneringsspillet. At miste bidragets reduktion i din bruttoindkomst vil heller ikke hjælpe din skatteregning i april næste år. Disse tips vil hjælpe dig med at beslutte, hvordan du skal håndtere at maksimere dine bidrag og forhåbentlig undgå en stor skattebyrde i april.

Maksimumsgrænser

At maksimere et bidrag til en pensionskonto betyder, at du har bidraget eller indbetalt det maksimale beløb, der er tilladt til en individuel pensionskonto (IRA) eller en bidragsdefineret plan, f.eks. en 401(k). Hvis du er under 50 år, er det maksimale beløb, du kan bidrage til en 401(k), 19.500 USD for både 2020 og 2021. Hvis du er 50 år eller ældre, kan du tilføje flere penge, et såkaldt catch-up-bidrag, som udgør 6.500 USD for 2020 og 2021. Med andre ord, hvis du er 50 år eller ældre, er din maksimale, årlige grænse for samlede 401(k)-bidrag 26.000 dollars.

Første sted at kigge: IRA’er

Bidrag til en IRA ud over din 401(k) er en mulighed. Uanset om du bidrager til en Roth IRA eller en traditionel IRA, vil dine penge vokse skattefrit, indtil du går på pension, ligesom de gør i din 401k. Når du begynder at foretage udbetalinger, betaler du indkomstskat på de penge, du trækker ud fra din traditionelle IRA eller 401k, men ikke på udbetalinger fra din Roth IRA. En Roth IRA giver dig dog ikke et skattefradrag eller en skattebesparelse i det år, hvor du foretager bidraget, i modsætning til en traditionel IRA eller 401(k). Bemærk, at du kan foretage et bidrag til en IRA for skatteåret 2020 frem til den 15. april 2021.

Traditionel IRA

Hvor stor en skattefordel du får, når du bidrager til en IRA, afhænger af, hvor meget du tjener. Med andre ord kan skattefradraget blive reduceret eller udfaset, indtil det er elimineret, afhængigt af din filing status (dvs. enlig eller gift) og indkomst.

Da du er omfattet af en arbejdsplads pensionsordning, for 2020 filing, når du når $65,000 til $75,000 af indkomst som en enlig person, vil du enten være berettiget til kun at trække en del af dit traditionelle IRA-bidrag fra eller slet ikke være berettiget til et fradrag. For 2021-bidrag er indkomstgrænsen 66.000 til 76.000 dollars.

Indkomstgrænsen for 2020 er 104.000 til 124.000 dollars, hvis du er gift, samregistrerer eller er en kvalificeret enke(er). For 2021 er indkomstgrænseområdet 105.000 $ til 125.000 $. Hvis en IRA-bidragyder imidlertid ikke er dækket af en arbejdsplads-pensionsordning og er gift med en person, der er dækket, udfases fradraget, hvis parrets indkomst er mellem 198.000 og 208.000 dollars i 2021, op fra 196.000 og 206.000 dollars i 2020.

Roth IRA

Du kan muligvis stadig bidrage til en Roth IRA. Men som en påmindelse vil dit bidrag ikke være skattefradragsberettiget. På den positive side, når du begynder at tage udbetalinger ved pensionering, vil alle de penge, der er bidraget efter skat, være skattefrie, når de trækkes ud, så længe personen er over 59½ år

For skatteåret 2020 er indkomstudfasningsområdet for singler imidlertid $124,000 til $139,000. For 2021 er indkomstudfasningsområdet 125.000 til 140.000 dollars. For ægtepar, der anmelder sammen, er Roth-indkomstudfasningsområdet for 2020 $196.000 til $206.000, og for 2021 er det $198.000 til $208.000.

Næste skridt: Strategiske investeringer

Lad os sige, at du også har maksimeret dine IRA-muligheder – eller har besluttet, at du hellere vil investere din ekstra opsparing på en anden måde.

Og selv om der ikke findes nogen magisk formel, der garanteret kan nå begge mål, kan omhyggelig planlægning komme tæt på. “Se på mulighederne med hensyn til investeringsprodukter og investeringsstrategier”, siger Keith Klein, CFP og direktør hos Turning Pointe Wealth Management i Tempe, Ariz. Her er nogle ikke-IRA-muligheder, der også kan overvejes.

Muligheder med lav risiko

Mulighederne nedenfor er for de investorer, der har brug for en pålidelig strøm af indkomst fra deres pensionskonti. Disse muligheder vil aldrig vise en fremragende vækst, men de er klassiske valg på grund af deres forudsigelige karakter.

1. Kommunale obligationer

En kommunal obligation (eller muni) er et værdipapir, der sælges af en by, en by, en stat, et amt eller en anden lokal myndighed for at finansiere projekter til det offentlige gode, som f.eks. skoler, motorveje og hospitaler. Obligationsinvestoren låner i det væsentlige købsprisen ud til den offentlige enhed til gengæld for et bestemt rentebeløb. Hovedstolen tilbagebetales til køberen på obligationens forfaldsdato. “Det gode ved kommunale obligationer”, forklarer Klein, “er, at de er likvide. Du har altid mulighed for at sælge dem eller holde dem til udløb og få din hovedstol tilbage.”

En anden fordel ved kommunale obligationer med henblik på pensionsplanlægning er, at renteindtægter, der optjenes undervejs, er fritaget for føderale skatter og i nogle tilfælde også for statslige og lokale skatter. Der findes dog skattepligtige munis, så tjek dette aspekt, før du investerer. Hvis du sælger obligationerne med fortjeneste, inden de forfalder, kan du også betale kapitalvindingsskat.

Tjek også obligationens rating; den skal være BBB eller derover for at blive betragtet som en konservativ mulighed (hvilket er det, du ønsker i et pensionsinstrument).

2. Faste indeksrenter

En fast indeksrente (også kaldet en indekseret rente) udstedes af et forsikringsselskab. Køberen investerer et givet beløb, som senere skal tilbagebetales med bestemte beløb med jævne mellemrum med jævne mellemrum. Annuitetens ydelse er knyttet til et aktieindeks (f.eks. S&P 500), deraf navnet. Forsikringsselskabet garanterer den oprindelige investering mod nedadgående markedssvingninger og giver samtidig mulighed for vækst (indtjening). “De giver et afkast, der er en smule bedre end ikke-indekserede annuiteter”, siger Klein.

Fixed index annuities er en konservativ investeringsmulighed, der ofte sammenlignes med indskudsbeviser (CD’er) med hensyn til risiko. Det bedste af det hele er, at annuitets indtjening er skatteudskudt, indtil ejeren når pensionsalderen.

Den negative side er, at annuiteter er ret illikvide. “Du skal nogle gange betale en straf, hvis du hæver midlerne før alder 59½ år, eller hvis du ikke tager dem som en indkomststrøm ,” advarer Klein. Selv hvis du undgår straffen ved at flytte midlerne direkte til et andet annuitetsprodukt, vil du sandsynligvis stadig være underlagt forsikringsselskabets tilbagekøbsgebyrer.

3. Universel livsforsikring

En universel livsforsikringspolice, en type permanent livsforsikring, er både en forsikringspolice og en investering. Forsikringsselskabet udbetaler et forudbestemt beløb ved forsikringstagerens død, og i mellemtiden ophobes der kontantværdi i policen. Forsikringstageren kan hæve eller låne fra kontoen, mens han/hun er i live, og i nogle tilfælde vil han/hun få udbytte.

Det er ikke alle, der er tilhængere af at bruge livsforsikringer som et middel til at opbygge kontantværdi. Hvis den struktureres og anvendes korrekt, giver denne type forsikring imidlertid skattefordele for den forsikrede. Bidragene vokser med en skatteudskudt sats, og forsikringstageren har adgang til kapitalen i mellemtiden.

“Den gode nyhed er, at du har adgang til midlerne før alder 59½ uden straf, hvis du bruger den korrekt,” siger Klein. “Ved hjælp af policelån kan du måske tage penge ud uden at betale skat og sætte pengene ind igen uden at betale skat, så længe livsforsikringspolicen holdes i kraft.”

Ejeren skal betale skat af gevinster, hvis policen opsiges.

Mere risikable muligheder

Der er nogle retninger, du kan tage, hvis du stadig har en solid indkomst eller forventer en uventet gevinst i den nærmeste fremtid. Selv om disse ikke er de mest traditionelle muligheder, er de værd at drøfte med din pensionsplanlægningsekspert.

1. Variable livrenter

En variabel livrente er en kontrakt mellem køberen og et forsikringsselskab. Køberen foretager enten en enkelt betaling eller en række betalinger, og forsikringsselskabet indvilliger i at foretage periodiske betalinger til køberen. De periodiske udbetalinger kan begynde straks eller i fremtiden.

En variabel annuitet giver investor mulighed for at allokere dele af midlerne til forskellige aktivmuligheder, såsom aktier, obligationer og investeringsfonde. Så mens et minimumsafkast normalt er garanteret, svinger betalingerne afhængigt af porteføljens resultater.

Variable annuities giver flere fordele. Skattebetalinger på indkomst og gevinster udskydes til 59½-årsalderen. De periodiske udbetalinger kan indstilles til at vare resten af investorens liv, hvilket giver beskyttelse mod muligheden for, at investoren overlever sin pensionsopsparing. Disse annuiteter er også forsynet med en dødsfaldsydelse, der garanterer køberens begunstigede en udbetaling svarende til det garanterede minimum eller til beløbet på kontoen, alt efter hvad der er størst. Indbetalingerne er skatteudskudt, indtil de hæves som indkomst.

Førlige udbetalinger er underlagt tilbagekøbsgebyrer. Variable annuities kommer også med forskellige andre gebyrer og afgifter, der kan æde op i den potentielle indtjening. Ved pensionering vil gevinster blive beskattet med indkomstskattesatsen og ikke med den lavere kapitalvindingssats.

2. Variabelt universelt liv

Ja, vi ved godt, at dette lyder som punkt tre i det foregående afsnit. Variabel universal livsforsikring ligner faktisk; det er en hybrid af universal livsforsikring og variabel livsforsikring, som giver dig mulighed for at deltage i forskellige typer investeringsmuligheder, mens du ikke bliver beskattet af din indtjening. Kontantværdien af din police investeres i separate konti (svarende til gensidige fonde, pengemarkedsfonde og obligationsfonde), hvis resultater svinger.

Mere gevinst, muligvis – men også mere smerte. Hvis aktiemarkedet falder, “kan disse aktiver falde til en værdi på nul, og du risikerer at miste forsikringen i så fald”, advarer Klein. “Men hvis du har brug for livsforsikring og har mulighed for at påtage dig risikoen ved at investere i aktiemarkedet, kan det være en mulighed.”

Variabel universal livsforsikring er et komplekst instrument, så det er klogt at studere op, før man går videre.

Andre strategiske træk

Alternative investeringsprodukter

Nogle alternative produkter er meget eftertragtede på grund af det lave renteklima og potentialet for højere uddelinger. De omfatter olie- og gasinvesteringer “på grund af de skattefradrag, du får for at deltage”, siger Klein.

Der er også visse typer ikke-handlede ejendomsinvesteringsforeninger (REITs) eller andre typer af ejendomsinvesteringsforeninger ønskelige, fordi kun en del af uddelingerne er skattepligtige. Men “ikke-handlede produkter er ofte forbundet med en vis kompleksitet og kan være meget illikvide,” advarer Klein.

Fast ejendom

Nogle investorer kan godt lide at investere i individuelle ejendomsbesiddelser. “En af de gode ting ved at eje individuelle ejendomme er muligheden for at foretage Section 1031-udvekslinger”, siger Klein. Med andre ord kan du sælge ejendommen og rulle pengene ind i nye ejendomme uden at skulle anerkende gevinsten i skattemæssig henseende (indtil du afvikler hele ejendommen).

Individuelle beholdninger

En anden strategi er at købe individuelle beholdninger – aktier, obligationer og i nogle tilfælde børshandlede fonde (ETF’er). “Når du holder disse investeringer, skal du ikke betale skat af gevinsterne, før du rent faktisk afvikler eller sælger disse beholdninger”, forklarer Klein. Investeringsfonde skal derimod beskattes af gevinsterne, efterhånden som du tjener dem.

En nyttig strategi for nogle investorer, der køber individuelle aktiver eller kortsigtede investeringer, som er faldet i unåde og har skabt et tab, er at anvende tax-loss harvesting. Investor kan udligne gevinster ved at høste tabet og overføre aktiverne til en lignende type investering (uden at foretage en wash-sale-transaktion). “Folk, der bruger tax-loss harvesting i deres porteføljer, kan faktisk øge deres afkast på lang sigt med op til 1 %”, siger Klein.

Investering i en virksomhed

“En medarbejder, der har udnyttet sit 401(k) maksimalt, bør måske overveje at investere i en virksomhed”, siger Kirk Chisholm, formueforvalter hos Innovative Advisory Group i Lexington, Mass. “Mange virksomheder, som f.eks. fast ejendom, har generøse skattefordele. Oven i disse skattefordele kan virksomhedsejere beslutte, hvilken type pensionsordning de ønsker at oprette. Hvis de for eksempel ønskede at oprette en 401(k)-plan for deres virksomhed, ville de kunne udvide deres 401(k)-bidrag ud over det, de måske har hos deres arbejdsgiver.”

Pension

Med udgangspunkt i den foregående idé vil nogle virksomhedsejere overveje at oprette en pensionsordning eller en ydelsesdefineret plan ud over enhver 401(k), som deres virksomhed måtte tilbyde. Store virksomheder er gået væk fra pensionsordninger på grund af de høje omkostninger, men disse planer kan fungere godt for nogle mindre virksomhedsejere, især dem, der er succesfulde og over 40 år.

“Disse virksomhedsejere kan udskyde yderligere penge fra skatter til deres pensionering ved at bruge en pensionsordning for sig selv eller nøglemedarbejdere ud over en 401 (k) plan,” bemærker Klein.

The Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act) er et lovforslag, der er designet til at hjælpe folk med at spare op til pensionering. En del af lovforslaget gør det lettere og billigere for små virksomhedsejere at oprette pensionsordninger for ansatte. Fra 2021 lader denne regel flere små virksomheder slå sig sammen for at tilbyde det, der kaldes Multiple Employer Plans eller MEP’er.

Kravene til nogle arbejdere er at lægge mindst 500 timer om året i tre på hinanden følgende år for at være berettiget.

HSA’er

En anden mulighed for dem, der er villige til at risikere en sundhedsordning med høj fradragsfrihed, er at finansiere en sundhedsopsparingskonto (HSA). “En mulighed, som vi på det seneste har undersøgt med vores kunder, er adgangen til HSA’er”, siger David S. Hunter, CFP fra Horizons Wealth Management i Asheville, N.C. “Hvis de kvalificerer sig, er der potentielt flere skattefordele for disse bidrag end en 401(k) kan have. Der er heller ikke nogen udfasning af indkomst for bidrag. HSA’er har mange fordele, såsom fradragsret, indkomstudskydelse og skattefri udbetalinger, hvilket for et stigende antal opsparere er lig med et meget praktisk pensionsopsparingsværktøj.”

Efterskattebidrag til 401(k)

Du kan også se, om din virksomheds 401(k) tillader dig at foretage efterskattebidrag til din 401(k) op til den lovbestemte grænse for kombinerede arbejdsgiver-/arbejdsgiverbidrag (57.000 dollars for 2020 og 58.000 dollars for 2021).

“De fleste arbejdsgivere tillader ikke bidrag efter skat, men hvis din plan tillader det, kan det være meget fordelagtigt,” siger Damon Gonzalez, CFP, RICP, fra Domestique Capital LLC i Plano, Texas. “Indtjening på din opsparing efter skat vokser skatteudskudt, og når du skilles fra tjenesten, kan du rulle det, du bidrog med efter skat til din 401 (k), ind i en Roth IRA. Væksten på disse dollars efter skat ville skulle rulles til en traditionel IRA.”

Roths

Endeligt bør de, der har råd til at spille begge sider af skattespillet, overveje at bruge Roth IRAs eller Roth 401(k)s. Udskydelse af skat til et senere tidspunkt, som med den almindelige 401(k), er ikke altid garanteret at give den største fordel. Investorer, der har begge dele, kan foretage fremtidige udbetalinger fra den konto, der giver mest mening. Hvis skattesatserne stiger, kan man trække sig ud fra Roth-kontoen, fordi der allerede er betalt skat af de midler, der er deri. Hvis skattesatserne falder, kan investoren tage penge fra den traditionelle 401(k)-konto og betale skat til den lavere sats.

Bottom line

Alle disse investeringsmuligheder er forbundet med forskellige grader af kompleksitet, likviditet eller illiquiditet og risiko. Men de beviser, at ja, der er skattebegunstigede måder at spare op til pensionering efter 401(k). Der er mange måder at maksimere din opsparing på, så omhyggelige planlæggere vil være klogt at overveje så mange metoder, som det giver mening at nå deres mål.