Co dělat po vyčerpání plánu 401(k)

Pokud jste již dosáhli svého ročního limitu příspěvků 401(k) – nebo ho brzy dosáhnete – je to problém. Nemůžete si dovolit zůstat pozadu ve hře na financování důchodu. Také ztráta snížení příspěvku ve vašem hrubém příjmu vám v dubnu příštího roku na daních také nepomůže. Tyto tipy vám pomohou rozhodnout se, jak zvládnout maximální výši příspěvků, a snad se tak v dubnu vyhnete velkému daňovému zatížení.

Maximální limity

Maximalizace příspěvku na penzijní účet znamená, že jste na individuální penzijní účet (IRA) nebo plán s definovanými příspěvky, jako je 401(k), přispěli nebo vložili maximální povolenou částku. Pokud je vám méně než 50 let, maximální částka, kterou můžete přispívat do fondu 401(k), činí 19 500 USD pro roky 2020 i 2021. Pokud je vám 50 let nebo více, můžete přidat další peníze, tzv. catch-up příspěvek, který pro roky 2020 a 2021 činí 6 500 USD. Jinými slovy, pokud je vám 50 let nebo více, váš maximální, roční limit pro celkové příspěvky do systému 401(k) činí 26 000 USD.

První místo, kam se podívat:

Příspěvek na IRA jako doplněk ke 401(k) je jednou z možností. Ať už přispíváte na Roth IRA nebo na tradiční IRA, vaše peníze porostou až do odchodu do důchodu bez zdanění stejně jako v případě 401k. Jakmile začnete provádět výběry, budete platit daň z příjmu z peněz vybraných z tradičního IRA nebo 401k, ale ne z výběrů z Roth IRA. Na rozdíl od tradičního IRA nebo 401(k) vám však Roth neumožňuje daňový odpočet nebo daňovou úsporu v roce, kdy jste příspěvek vložili. Upozorňujeme, že příspěvek na IRA za zdaňovací období 2020 můžete vložit do 15. dubna 2021.

Tradiční IRA

Jak velké daňové zvýhodnění získáte při příspěvku na IRA, závisí na tom, kolik vyděláváte. Jinými slovy, daňový odpočet se může snižovat nebo postupně snižovat, dokud nebude zrušen, a to v závislosti na vašem postavení při podání daňového přiznání (tj. svobodný nebo ženatý) a příjmu.

Jelikož jste účastníkem penzijního plánu na pracovišti, při podání daňového přiznání v roce 2020, jakmile dosáhnete příjmu 65 000 až 75 000 USD jako svobodná osoba, budete mít buď nárok na odpočet pouze části příspěvku na tradiční IRA, nebo nebudete mít nárok na odpočet vůbec. Pro příspěvky v roce 2021 je rozmezí příjmu 66 000 až 76 000 dolarů.

Rozmezí příjmu v roce 2020 je 104 000 až 124 000 dolarů, pokud jste manželé, podáváte společné prohlášení nebo jste kvalifikovaná vdova (vdovec). Pro rok 2021 je rozpětí příjmového limitu 105 000 až 125 000 USD. Pokud však přispěvatel IRA není účasten penzijního plánu na pracovišti a je ženatý s někým, kdo je účasten, odpočet se postupně ruší, pokud je příjem páru v roce 2021 v rozmezí 198 000 až 208 000 USD, oproti 196 000 až 206 000 USD v roce 2020.

Roth IRA

Můžete stále přispívat na Roth IRA. Připomínáme však, že váš příspěvek nebude daňově uznatelný. Na druhou stranu, až začnete při odchodu do důchodu pobírat výplaty, budou všechny vložené peníze po zdanění při výběru osvobozeny od daně, pokud je osoba starší 59½ roku věku

Však pro daňový rok 2020 je rozmezí odstupňovaných příjmů pro jednotlivce 124 000 až 139 000 USD. Pro rok 2021 je rozmezí pro vyřazení příjmů 125 000 až 140 000 USD. Pro manželské páry, které podávají společné daňové přiznání, je rozmezí vyřazení příjmu Roth pro rok 2020 196 000 až 206 000 USD a pro rok 2021 je to 198 000 až 208 000 USD.

Další kroky:

Při spoření na důchod je obecným cílem minimalizovat daňové povinnosti a maximalizovat potenciál výdělku.

Ačkoli neexistuje žádný kouzelný vzorec, který by zaručil dosažení obou cílů, pečlivé plánování se jim může přiblížit. „Podívejte se na možnosti investičních produktů a investičních strategií,“ říká Keith Klein, CFP a ředitel společnosti Turning Pointe Wealth Management ve městě Tempe v Arizoně. Zde je několik možností, které se netýkají investičních fondů a které je třeba také zvážit.

Možnosti s nízkým rizikem

Níže uvedené možnosti jsou určeny těm investorům, kteří potřebují spolehlivý tok příjmů ze svých penzijních účtů. Tyto možnosti nikdy nebudou vykazovat vynikající růst, ale díky své předvídatelnosti jsou klasickou volbou.

1. V případě, že se jedná o důchodové spoření, můžete si vybrat ze dvou možností. Komunální dluhopisy

Komunální dluhopis (neboli muni) je cenný papír prodávaný obcí, městem, státem, krajem nebo jiným místním úřadem za účelem financování veřejně prospěšných projektů, jako jsou školy, dálnice a nemocnice. Investor do dluhopisu v podstatě půjčuje kupní cenu státnímu subjektu výměnou za stanovenou výši úroku. Jistina je kupujícímu vrácena v den splatnosti dluhopisu. „Komunální dluhopisy mají tu výhodu,“ vysvětluje Klein, „že jsou likvidní. Vždy máte možnost je prodat nebo je držet do splatnosti a získat jistinu zpět.“

Další výhodou komunálních dluhopisů pro účely důchodového plánování je, že úrokové výnosy získané na této cestě jsou osvobozeny od federálních daní a v některých případech i od státních a místních daní. Existují však komunální dluhopisy se zdanitelným příjmem, proto si tento aspekt před investicí ověřte. Pokud dluhopisy prodáte se ziskem před jejich splatností, můžete také zaplatit daň z kapitálových výnosů.

Také se podívejte na rating dluhopisů; měl by být BBB nebo vyšší, aby byl považován za konzervativní variantu (což je to, co chcete u penzijního nástroje).

2. Důchodové nástroje Anuity s pevným indexem

Aktuitu s pevným indexem (nazývanou také indexovaná anuita) vydává pojišťovna. Kupující investuje danou částku peněz, která mu bude později v pravidelných intervalech vyplácena zpět v určených částkách. Výkonnost anuity je vázána na akciový index (např. S&P 500), odtud název. Pojišťovna ručí za tuto původní investici proti výkyvům trhu směrem dolů a zároveň nabízí možnost růstu (výdělku). „Nabízejí výnosy, které jsou o něco lepší než neindexované anuity,“ říká Klein.

Fixované indexové anuity jsou konzervativní investiční variantou, která je z hlediska rizika často srovnávána s vkladovými certifikáty (CD). Nejlepší ze všeho je, že výnosy anuity jsou daňově odloženy, dokud majitel nedosáhne důchodového věku.

Nevýhodou je, že anuity jsou poměrně nelikvidní. „Někdy musíte zaplatit pokutu, pokud prostředky vyberete před dosažením věku 59,5 let nebo pokud je nebudete využívat jako zdroj příjmů ,“ varuje Klein. I když se pokutě vyhnete tím, že prostředky přesunete přímo do jiného anuitního produktu, stejně se na vás pravděpodobně budou vztahovat poplatky pojišťovny za odkupné.

3. Univerzální životní pojištění

Univerzální životní pojištění, druh trvalého životního pojištění, je zároveň pojistkou i investicí. Pojistitel vyplatí předem stanovenou částku v případě smrti pojistníka a mezitím se na pojistce hromadí peněžní hodnota. Pojistník z ní může vybírat nebo si půjčovat ještě za svého života a v některých případech bude získávat dividendy.

Ne každý je příznivcem využívání životního pojištění jako prostředku k hromadění peněžní hodnoty. Při správné struktuře a použití však tento typ pojistky nabízí pojištěnému daňové výhody. Příspěvky rostou s odloženou daňovou sazbou a pojistník má mezitím přístup ke kapitálu.

„Dobrou zprávou je, že pokud je správně využijete, máte přístup k prostředkům před dosažením věku 59,5 let bez sankcí,“ říká Klein. „Prostřednictvím půjčky z pojistky můžete peníze vybrat, aniž byste platili daně, a vložit je zpět, aniž byste platili daně, dokud je pojistka životního pojištění v platnosti.“

V případě zrušení pojistky musí majitel zaplatit daň ze zisku.

Rizikovější možnosti

Existují směry, kterými se můžete vydat, pokud máte stále solidní příjem nebo v blízké budoucnosti očekáváte nečekaný zisk. Přestože se nejedná o nejtradičnější možnosti, stojí za to je prodiskutovat s vaším odborníkem na plánování důchodu.

1. Vezměte si na starost, zda se vám podaří získat peníze. Variabilní anuity

Variabilní anuita je smlouva mezi kupujícím a pojišťovnou. Kupující provádí buď jednorázovou platbu, nebo řadu plateb a pojišťovna se zavazuje provádět kupujícímu pravidelné platby. Pravidelné platby mohou začít okamžitě nebo v budoucnu.

Variabilní anuita umožňuje investorovi alokovat části prostředků do různých variant aktiv, jako jsou akcie, dluhopisy a podílové fondy. Takže zatímco minimální výnos je obvykle zaručen, platby kolísají v závislosti na výkonnosti portfolia.

Variabilní anuity nabízejí několik výhod. Daňové platby z výnosů a zisků jsou odloženy do věku 59,5 let. Pravidelné platby lze nastavit tak, aby trvaly po zbytek života investora, což nabízí ochranu před možností, že investor přežije své úspory na důchod. Součástí těchto anuit je také pojistné plnění pro případ úmrtí, které kupujícímu zaručuje výplatu oprávněné osobě ve výši garantovaného minima nebo částky na účtu, podle toho, která je vyšší. Příspěvky jsou až do výběru v podobě příjmu daňově odloženy.

Předčasné výběry podléhají odbytnému. Variabilní anuity jsou také spojeny s různými dalšími poplatky a platbami, které mohou snížit potenciální výnosy. Při odchodu do důchodu budou zisky zdaněny sazbou daně z příjmu, nikoliv nižší sazbou daně z kapitálových výnosů.

2. Důchodové pojištění. Variabilní univerzální životní pojištění

Ano, víme, že to zní podobně jako bod tři v předchozí části. Variabilní univerzální životní pojištění je skutečně podobné; jedná se o hybrid univerzálního životního pojištění a variabilního životního pojištění, který vám umožňuje podílet se na různých typech investičních možností a zároveň není zdaněn z výnosů. Peněžní hodnota vaší pojistky je investována na samostatných účtech (podobně jako podílové fondy, fondy peněžního trhu a dluhopisové fondy), jejichž výkonnost kolísá.

Možná více zisku – ale také více bolesti. Pokud akciový trh klesne, „tato aktiva mohou klesnout na nulovou hodnotu a v takovém případě riskujete možnost ztráty pojištění,“ varuje Klein. „Pokud však životní pojištění potřebujete a máte možnost podstoupit riziko investování na akciovém trhu, může to být jedna z možností.“

Variabilní univerzální životní pojištění je složitý nástroj, proto je dobré si před jeho sjednáním něco nastudovat.

Další strategické kroky

Alternativní investiční produkty

Některé alternativní produkty jsou velmi žádané kvůli prostředí nízkých úrokových sazeb a možnosti vyšších výplat. Patří mezi ně investice do ropy a zemního plynu „kvůli daňovým odpočtům, které získáte za účast“, říká Klein.

Také některé typy neobchodovaných nemovitostních investičních fondů (REIT) nebo jiné typy nemovitostních investičních fondů jsou žádoucí, protože pouze část distribucí podléhá zdanění. Nicméně „neobchodované produkty s sebou často nesou určitou složitost a mohou být velmi nelikvidní,“ varuje Klein.

Nemovitosti

Někteří investoři rádi investují do jednotlivých nemovitostních podílů. „Jednou ze skvělých věcí na vlastnictví individuálních nemovitostí je možnost provádět výměny podle § 1031,“ říká Klein. Jinými slovy, můžete prodat nemovitost a peníze vložit do nové nemovitosti, aniž byste museli uznat zisk pro daňové účely (dokud nezlikvidujete celou nemovitost).

Individuální podíly

Další strategií je nákup individuálních podílů – akcií, dluhopisů a v některých případech fondů obchodovaných na burze (ETF). „Vzhledem k tomu, že tyto investice držíte, nemusíte platit daň ze zisku, dokud tyto podíly skutečně nezlikvidujete nebo neprodáte,“ vysvětluje Klein. Podílové fondy naopak podléhají zdanění zisků v okamžiku, kdy je získáte.

Užitečnou strategií pro některé investory, kteří nakupují jednotlivá aktiva nebo krátkodobé investice, které upadly v nemilost a vytvořily ztrátu, je využití tzv. daňových ztrát. Investor může kompenzovat zisky tím, že ztrátu vybere a převede aktiva na podobný typ investice (aniž by provedl transakci „wash-sale“). „Lidé, kteří ve svých portfoliích využívají sklízení daňových ztrát, mohou v dlouhodobém horizontu zvýšit své výnosy až o 1 %,“ říká Klein.

Investice do podniku

„Zaměstnanec, který vyčerpal svůj 401(k), by mohl zvážit investici do podniku,“ říká Kirk Chisholm, správce majetku ve společnosti Innovative Advisory Group v Lexingtonu ve státě Massachusetts. „Mnoho podniků, například nemovitostí, má velkorysé daňové výhody. Kromě těchto daňových výhod se mohou majitelé firem rozhodnout, jaký typ penzijního plánu si chtějí vytvořit. Pokud by si například chtěli zřídit plán 401(k) pro svou společnost, mohli by rozšířit své příspěvky 401(k) nad rámec toho, co mohou mít u svého zaměstnavatele.“

Důchody

V návaznosti na předchozí myšlenku budou někteří majitelé podniků chtít zvážit vytvoření penzijního plánu nebo plánu s definovanými dávkami nad rámec jakéhokoli plánu 401(k), který může jejich společnost nabízet. Velké společnosti od penzijních plánů ustoupily kvůli vysokým nákladům, ale tyto plány mohou dobře fungovat pro některé majitele menších podniků, zejména pro ty, kteří jsou úspěšní a starší 40 let.

„Tito majitelé podniků mohou odložit další peníze z daní do důchodu tím, že kromě plánu 401(k) využijí penzijní plán pro sebe nebo klíčové zaměstnance,“ upozorňuje Klein.

Zákon Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act) je návrh zákona, který má pomoci lidem spořit na důchod. Jedna ze součástí návrhu zákona usnadňuje a zlevňuje majitelům malých podniků zřizování penzijních plánů pro zaměstnance. Od roku 2021 tato norma umožňuje více malým podnikům sdružovat se a nabízet takzvané plány pro více zaměstnavatelů (Multiple Employer Plans, MEPs).

Podmínkou pro některé pracující je odpracovat alespoň 500 hodin ročně po dobu tří po sobě jdoucích let, aby na ně měli nárok.

HSA

Další možností pro ty, kteří jsou ochotni riskovat zdravotní plán s vysokou spoluúčastí, je financování účtu zdravotního spoření (HSA). „Jednou z možností, kterou v poslední době s našimi klienty zkoumáme, je dostupnost HSA,“ říká David S. Hunter, CFP ze společnosti Horizons Wealth Management v Asheville, N.C. „Pokud splňují podmínky, mohou mít tyto příspěvky větší daňové výhody než příspěvky do fondu 401(k). Pro příspěvky také neplatí žádné omezení příjmů z výdělečné činnosti. HSA mají mnoho výhod, například možnost odpočtu, odložení příjmů a nezdaněné výplaty, což se pro stále větší počet střadatelů rovná velmi šikovnému nástroji pro spoření na důchod.“

Příspěvky po zdanění do systému 401(k)

Můžete se také podívat, zda vám systém 401(k) vaší společnosti umožňuje přispívat po zdanění do systému 401(k) až do výše zákonného limitu kombinovaných příspěvků zaměstnavatele a zaměstnance (57 000 USD pro rok 2020 a 58 000 USD pro rok 2021).

„Většina zaměstnavatelů neumožňuje příspěvky po zdanění, ale pokud to váš plán umožňuje, může to být velmi výhodné,“ říká Damon Gonzalez, CFP, RICP, ze společnosti Domestique Capital LLC v Planu v Texasu. „Výnosy z vašich úspor po zdanění rostou s odloženou daní a po ukončení pracovního poměru můžete to, co jste po zdanění vložili do svého fondu 401(k), převést do Roth IRA. Růst těchto dolarů po zdanění by bylo třeba převést na tradiční IRA.“

Roth

Nakonec ti, kteří si mohou dovolit hrát na obě strany daňové hry, by měli zvážit využití Roth IRA nebo Roth 401(k)s. Odložení daní na pozdější dobu, stejně jako u běžného 401(k), není vždy zaručeně nejvýhodnější. Investoři, kteří mají obojí, mohou v budoucnu vybírat z toho účtu, který dává největší smysl. Pokud se daňové sazby zvýší, vybírejte z Rothova účtu, protože z prostředků v něm již byly zaplaceny daně. Pokud daňové sazby klesnou, může investor vybrat peníze z tradičního účtu 401(k) a zaplatit daně s nižší sazbou.

Sečteno a podtrženo

Všechny tyto investiční možnosti jsou spojeny s různou mírou složitosti, likvidity nebo nelikvidity a rizika. Dokazují však, že ano, existují daňově zvýhodněné způsoby spoření na důchod i po systému 401(k). Existuje mnoho způsobů, jak maximalizovat své úspory, takže pečliví plánovači by měli zvážit tolik metod, kolik dává smysl pro dosažení jejich cílů.