När du upprättar din återkallningsbara levande stiftelse måste du utse en efterträdande förvaltare – någon som kan träda in och förvalta och reglera din stiftelse åt dig efter din död. Denna person skulle också bli kallad att tjänstgöra om du skulle bli mentalt oförmögen.
Den person som upprättar en återkallelig trust agerar ofta som förvaltare av sina konton. Detta till skillnad från en oåterkallelig trust, där någon annan måste utses till denna position. En efterföljande förvaltare väntar i kulisserna för att ta över när du inte längre kan förvalta trusten själv.
Dokument för trustbildning
Din efterföljande förvaltare är ansvarig för att reglera din trust eller fortsätta att förvalta den åt dig efter din död. De exakta uppgifterna beror på de villkor som du fastställt för din trust i dess bildningsdokument. Dessa dokument kallas trustavtal.
Som exempel kan du bestämma att alla tillgångar och all egendom som finns i trusten ska överföras till förmånstagare när du dör. Du kan vidare ange att trusten sedan ska avslutas. Din efterföljande förvaltare är skyldig att följa dessa och eventuella andra direktiv som du fastställer.
I vissa fall kan du vilja att din trust ska fortsätta att fungera efter din död. Detta görs ofta i fall där den innehar en egendom till förmån för dina minderåriga barn. Minderåriga kan inte lagligen äga egendom, så din trust skulle fortsätta att hålla den åt dem tills de når en ålder som du anger.
Din efterföljande förvaltare skulle göra utdelningar till deras förmyndare för deras vård enligt dina instruktioner. De skulle övervaka dessa utdelningar och förvalta de tillgångar som finns i din trust för att se till att de fortsätter att generera tillräcklig inkomst.
Nämna en efterträdare
När du väljer någon som efterträdare bör du försäkra dig om att han eller hon är kapabel att utföra dessa uppgifter. Att fungera som efterträdande förvaltare är ett stort ansvar, och det är ofta en tidskrävande börda. Du bör kunna välja rätt person – eller namnge en institution som till exempel en bank – för uppdraget. Det är bäst att samarbeta med en advokat för bodelning.
Det är viktigt att utse en eller flera ”backup”-förvaltare också för det fall att ditt första val inte är tillgängligt för att tjänstgöra. Namnge inte någon utan att först tala med honom eller henne så att du kan vara säker på att han eller hon är villig att acceptera jobbet.
Efterträdarens ansvar
Nachträdaren har flera ansvarsområden som han eller hon måste utföra efter att upphovsmannen till trusten har avlidit. Dessa ansvarsområden kan delas upp i följande uppgifter:
- Lokalisera och skydda dina trusttillgångar
- Samla in livförsäkringar, livräntor och pensionskonton där din revocable living trust har utsetts till primär förmånstagare
- Koordinera med den personliga företrädaren eller testamentsexekutorn för ditt dödsbo om en bodelning är nödvändig
- Få fram dödsdatumets värden för dina trusttillgångar, inklusive värderingar av fastigheter och affärsintressen
- Identifiera dina fordringsägare och betala dessa skulder
- Bestämma din inkomstskatt eller dina dödsskatteskulder
- Förbereda och lämna in alla nödvändiga deklarationer för inkomstskatt och dödsskatt
- Betala de löpande utgifterna för att förvalta din trust tills den avslutas och den kvarvarande egendomen kan delas ut till dina förmånstagare
- Skapa de kontanter som krävs för att betala dina skulder, de löpande utgifterna för att administrera trusten och skulder för inkomstskatt och arvsskatt
- Investera och förvalta dina trusttillgångar tills de kan delas ut till dina förmånstagare
Probate Issues
Revocable living trusts är ett sätt som du kan undvika probate. Probate är ett långvarigt och kostsamt domstolsförfarande som bestämmer hur dina tillgångar ska deponeras efter din död. Du kan dock behöva skapa ett pour-over-testamente för att flytta tillgångar som inte finns i trusten till din trust vid din död. Denna process skulle kräva probate. Varje delstat har särskilda regler för bouppteckning, så en bodelningsförrättare kan hjälpa dig i detta avseende.