Kun perustat peruuttamiskelpoisen elävän luottamuksen, sinun on nimettävä seuraaja edunvalvoja – joku, joka astuu sisään ja hallinnoi ja hoitaa luottamusta puolestasi kuolemasi jälkeen. Tätä henkilöä pyydettäisiin myös palvelemaan, jos tulisit henkisesti toimintakyvyttömäksi.
Vapautuvan edunvalvontasopimuksen tehnyt henkilö toimii usein tiliensä edunvalvojana. Tämä eroaa peruuttamattomasta luottamuksesta, jossa joku muu on nimitettävä tähän tehtävään. Seuraajan edunvalvoja odottaa valmiina ottamaan vastuun, kun et enää pysty itse hoitamaan luottamusta.
Luottamuksenmuodostamisasiakirjat
Jäljentävä edunvalvojasi on vastuussa luottamuksen selvittämisestä tai sen hoitamisen jatkamisesta puolestasi kuolemasi jälkeen. Tarkat tehtävät riippuvat ehdoista, jotka asetat trustillesi sen perustamisasiakirjoissa. Näitä asiakirjoja kutsutaan trustisopimukseksi.
Voit esimerkiksi määrätä, että kaikki trustissa olevat varat ja omaisuus siirretään edunsaajille, kun kuolet. Voit lisäksi ilmoittaa, että trusti olisi sen jälkeen lakkautettava. Seuraajan edunvalvoja on velvollinen noudattamaan näitä ja muita antamiasi ohjeita.
Joskus saatat haluta, että trustisi pysyy toiminnassa kuolemasi jälkeen. Näin tehdään usein tapauksissa, joissa se pitää hallussaan omaisuutta alaikäisten lastesi hyväksi. Alaikäiset eivät voi laillisesti omistaa omaisuutta, joten trustisi jatkaisi sen pitämistä heidän puolestaan, kunnes he saavuttavat määrittämäsi iän.
Seuraava edunvalvojasi tekisi jakoja heidän huoltajalleen heidän hoitamistaan varten ohjeidesi mukaisesti. Hän valvoisi näitä jakoja ja hallinnoisi trustissasi olevia varoja varmistaakseen, että ne tuottavat jatkossakin riittävästi tuloja.
Seuraajan nimeäminen
Kun valitset jonkun seuraajaksi, sinun on varmistettava, että hän kykenee hoitamaan nämä tehtävät. Seuraajan edunvalvojana toimiminen on valtava vastuu, ja se on usein aikaa vievä taakka. Sinun pitäisi pystyä valitsemaan oikea henkilö – tai nimetä instituutio, kuten pankki – tehtävään. On parasta tehdä yhteistyötä perintösuunnitteluun erikoistuneen asianajajan kanssa.
On tärkeää nimetä myös yksi tai useampi ”vara-” edunvalvoja siltä varalta, että ensimmäinen valintasi ei ole käytettävissä. Älä nimeä ketään puhumatta ensin hänen kanssaan, jotta voit olla varma, että hän on halukas ottamaan tehtävän vastaan.
Seuraajan velvollisuudet
Seuraajalla on useita velvollisuuksia, jotka hänen on hoidettava luottamuksen luojan kuoleman jälkeen. Nämä vastuut voidaan jakaa seuraaviin tehtäviin:
- Trust-varojesi paikantaminen ja suojaaminen
- Henkivakuutusten, annuiteettien ja eläketilien kerääminen, joiden ensisijaiseksi edunsaajaksi peruutettavissa oleva elävä trustisi on nimetty
- Yhteensovittaminen jäämistösi henkilökohtaisen edustajan tai testamentin toimeenpanijan kanssa, jos jäämistöoikeudenkäynti on välttämätön
- Trust-varojesi kuolinpäivän arvojen saaminen, mukaan lukien kiinteistöjen ja liiketoimintaosuuksien arviot
- Velkojiesi tunnistaminen ja näiden velkojen maksaminen
- Tulovero- tai perintöverovelvollisuutesi määrittäminen
- Kaikkien vaadittujen tulovero- ja perintöveroilmoitusten valmisteleminen ja jättäminen
- Luoton hallinnoinnista johtuvien juoksevien kulujen maksaminen siihen asti, kunnes luottamusjärjestelyt lakkautetaan ja jäljelle jäävää omaisuuttaan voidaan luovuttaa edunsaajillesi
- Velkojiesi velkojen maksuun tarvittavien käteisvarojen kerääminen, trustin hallinnoinnista aiheutuvat jatkuvat kulut sekä tulovero- ja perintöverovelat
- Sijoittamalla ja hallinnoimalla trustin omaisuutta, kunnes se voidaan jakaa edunsaajille
Testamenttikysymykset
Revocable living trustit ovat yksi tapa, jolla voit välttää testamentin. Probate on pitkä ja kallis oikeudenkäynti, jossa määritetään omaisuutesi tallettaminen kuolemasi jälkeen. Saatat kuitenkin joutua luomaan pour-over-testamentin siirtääksesi omaisuutta, joka ei ole trustissa, trustiisi kuollessasi. Tämä prosessi edellyttäisi probate-menettelyä. Jokaisella osavaltiolla on erityiset säännöt testamenttimenettelyä varten, joten jäämistöasianajaja voi auttaa sinua tässä suhteessa.