Når du opretter din revokable living trust, skal du udpege en efterfølgerforvalter – en person, der skal træde ind og administrere og afvikle din trust for dig efter din død. Denne person vil også blive opfordret til at fungere, hvis du skulle blive mentalt uarbejdsdygtig.
Den person, der opretter en revokabel trust, fungerer ofte som administrator for sine konti. Dette er i modsætning til en uigenkaldelig trust, hvor en anden person skal udpeges til denne stilling. En efterfølgerforvalter venter i kulissen på at tage over, når du ikke længere selv kan forvalte trusten.
Dokumenter til oprettelse af trust
Din efterfølgerforvalter er ansvarlig for at afvikle din trust eller fortsætte med at forvalte den for dig efter din død. De nøjagtige opgaver vil afhænge af de vilkår, du har fastsat for din trust i dens oprettelsesdokumenter. Disse dokumenter kaldes trustaftalen.
Som et eksempel kan du bestemme, at alle aktiver og ejendom i trusten skal overføres til begunstigede, når du dør. Du kan endvidere angive, at fonden derefter skal lukkes. Din efterfølgende trustee er forpligtet til at følge disse og eventuelle andre direktiver, som du fastsætter.
I nogle tilfælde ønsker du måske, at din trust skal forblive i drift efter din død. Dette sker ofte i tilfælde, hvor den opbevarer en ejendom til fordel for dine mindreårige børn. Mindreårige kan ikke lovligt eje ejendom, så din trust vil fortsætte med at holde den for dem, indtil de når en alder, du angiver.
Din efterfølgerforvalter vil foretage uddelinger til deres værge til deres pleje i henhold til dine instruktioner. De ville føre tilsyn med disse uddelinger og forvalte aktiverne i din trust for at sikre, at de fortsat genererer tilstrækkelig indkomst.
Nævnelse af en efterfølger
Når du vælger en person som efterfølger, bør du sikre dig, at vedkommende er i stand til at udføre disse opgaver. Det er et stort ansvar at fungere som efterfølger for en trustee, og det er ofte en tidskrævende byrde. Du bør være i stand til at vælge den rette person – eller udpege en institution som f.eks. en bank – til at varetage opgaven. Det er bedst at samarbejde med en bobehandler.
Det er vigtigt også at udpege en eller flere “backup”-forvaltere, hvis dit første valg ikke er til rådighed til at fungere. Du skal ikke udnævne nogen uden at tale med ham først, så du kan være sikker på, at han er villig til at acceptere jobbet.
Efterfølgerens ansvar
Efterfølgeren har flere ansvarsområder, som de skal udføre, efter at skaberen af tilliden er død. Disse ansvarsområder kan opdeles i følgende opgaver:
- Lokalisering og beskyttelse af dine trustaktiver
- Indhentning af livsforsikringspolicer, livrenter og pensionskonti, hvor din revocable living trust er blevet udpeget som den primære begunstigede
- Koordinering med den personlige repræsentant eller eksekutor for dit bo, hvis det er nødvendigt med skifteretten
- Indhentning af dødsdatoværdier for dine trustaktiver, herunder vurderinger af fast ejendom og forretningsinteresser
- Identificering af dine kreditorer og betaling af denne gæld
- Bestemmelse af dine indkomstskatte- eller ejendomsskatteforpligtelser
- Udarbejdelse og indsendelse af alle nødvendige indkomstskatte- og ejendomsskatteangivelser
- Betaling af de løbende udgifter til administration af din trust, indtil den er opsagt, og dens resterende ejendom kan fordeles til dine begunstigede
- Skaffelse af de nødvendige kontanter til at betale din gæld, de løbende udgifter til administration af trusten og indkomstskat og boafgiftspligter
- Investering og forvaltning af dine trustaktiver, indtil de kan uddeles til dine begunstigede
Problemer med skifteretten
Revocable living trusts er en måde, hvorpå du kan undgå skifteretten. Skifteretten er en langvarig og bekostelig retssag, der bestemmer deponeringen af dine aktiver efter din død. Du kan dog være nødt til at oprette et pour-over testamente for at flytte aktiver, der ikke er i fonden, over i din fond på tidspunktet for din død. Denne proces ville kræve skifteretten. Hver stat har specifikke regler for skifteretten, så en boadvokat kan hjælpe dig i denne henseende.