Ilmoitussuunnittelun ja jäämistöhallinnon aloilla kuulee usein käytettävän termejä ”probate assets” ja ”non-probate assets”. On tärkeää ymmärtää näiden kahden välinen ero. Jälkisäädösvarat ovat omaisuutta, joka siirtyy testamentin nojalla. Sitä vastoin ei-oikeudellinen omaisuus on omaisuutta, joka ei siirry testamentin nojalla. Esimerkkejä muusta kuin testamenttivarallisuudesta ovat yhteiset tilit, joihin on merkitty ”JTWROS” (joint tenants with rights of survivorship), ”POD” (payable on death) -tilit ja molempien puolisoiden nimissä olevat kiinteistökirjat. Muita esimerkkejä ovat vakuutussopimukset, IRA-tilit ja elinkorkosopimukset, joissa edunsaajat on nimenomaisesti nimetty.
Epäoikeudellisen omaisuuden tapauksessa omaisuus siirtyy kuoleman jälkeen tietyille muille henkilöille. Varat eivät siirry testamentilla. Esimerkiksi kahden henkilön nimissä oleva pankkitili, johon on merkitty ”JTWROS”, siirtyy automaattisesti eloonjääneelle, kun toinen yhteisomistajista kuolee. Samoin jos kaksi aviopuolisoa omistaa kiinteän omaisuuden ”aviopuolisoina”, omaisuus siirtyy automaattisesti eloonjääneelle puolisolle ensimmäisenä kuolleen puolison kuoltua. Lisäksi IRA tai vakuutussopimus siirtyy IRA:n tai vakuutuksen omistajan kuollessa edunsaajaksi nimetylle henkilölle.
Tärkeintä on ymmärtää, että nämä varat eivät siirry testamentin ehtojen mukaisesti. Äiti ei siis voi testamentillaan jättää yhteistä pankkitiliä pojalleen, jos yhteinen pankkitili on äidin ja tyttären nimissä. Äidin kuollessa tili siirtyy tyttärelle. Samassa mielessä ”aviomiehen ja vaimon” nimissä olevaa kiinteää omaisuutta ei voida jättää testamentilla kolmannelle osapuolelle ennen kuin molemmat puolisot ovat kuolleet.
Testamentin laatimisessa on tiedettävä, mitkä omaisuuserät ovat probate-varoja ja mitkä ovat ei-probate-varoja. Sinun on ymmärrettävä, mitä omaisuutta siirtyy testamenttisi nojalla ja mikä siirtyy testamenttisi ulkopuolelle. Epäonnistuminen ymmärtää, miten nämä varat kulkevat voi tehdä omaisuuden suunnittelu merkityksettömäksi.
Sinun on myös ymmärrettävä käsite ei-oikeudenkäyntiä omaisuuden jälkeenkin Will on valmis. Tämä johtuu siitä, että joissakin tapauksissa henkilö voi testamentilla aikoo jakaa omaisuutensa tasan kolmen lapsensa kesken, mutta laittaa myöhemmin pankkitilin yhteiseen nimeen yhden lapsen kanssa eikä tajua, että tili siirtyy pelkästään tälle lapselle eikä kaikille kolmelle lapselle.
Ennen testamentin laatimista sinun tulisi keskustella asianajajasi kanssa kaikista nimissäsi olevista omaisuuseristä ja selvittää, ovatko omaisuuserät testamentti- vai ei-testamenttiomaisuutta ja miten haluat, että nämä omaisuuserät jaetaan kuolemasi jälkeen.