Qué hacer después de alcanzar el máximo de su plan 401(k)

Si ya ha alcanzado su límite de aportaciones al plan 401(k) para el año -o pronto lo hará- eso es un problema. No puede permitirse el lujo de quedarse atrás en el juego de la financiación de la jubilación. Además, perder la reducción de la contribución en sus ingresos brutos no va a ayudar a su factura de impuestos el próximo abril, tampoco. Estos consejos le ayudarán a decidir cómo manejar el máximo de sus contribuciones y, con suerte, evitar una gran carga fiscal en abril.

Límites máximos

Alcanzar el máximo de la contribución a una cuenta de jubilación significa que ha contribuido o depositado la cantidad máxima permitida a una cuenta de jubilación individual (IRA) o a un plan de contribución definida, como un 401(k). Si tiene menos de 50 años, la cantidad máxima que puede aportar a un 401(k) es de 19.500 dólares tanto en 2020 como en 2021. Si tiene 50 años o más, puede añadir más dinero, lo que se denomina contribución de recuperación, que asciende a 6.500 dólares para 2020 y 2021. En otras palabras, si usted tiene 50 años o más, su límite máximo, anual para el total de las contribuciones 401 (k) es de $ 26,000.

Primer lugar para mirar: IRAs

Contribuir a una IRA además de su 401(k) es una opción. Tanto si contribuye a una IRA Roth como a una IRA tradicional, su dinero crecerá libre de impuestos hasta que se jubile, al igual que en su 401k. Una vez que empiece a hacer retiros, pagará impuestos sobre la renta por el dinero que retire de su IRA tradicional o 401k, pero no por los retiros de su IRA Roth. Sin embargo, una Roth no le proporciona una deducción fiscal o un ahorro de impuestos en el año en que realiza la aportación, a diferencia de una IRA o 401(k) tradicional. Tenga en cuenta que puede hacer una aportación a una IRA para el año fiscal 2020 hasta el 15 de abril de 2021.

IRA tradicional

La ventaja fiscal que recibirá al contribuir a una IRA dependerá de cuánto gane. En otras palabras, la deducción fiscal puede reducirse, o reducirse gradualmente hasta que se elimine, dependiendo de su estado de declaración (es decir, soltero o casado) y los ingresos.

Como está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, para la presentación de 2020, una vez que llegue a $ 65,000 a $ 75,000 de ingresos como una persona soltera, tendrá derecho a deducir sólo una parte de su contribución IRA tradicional o no tendrá derecho a una deducción en absoluto. Para las contribuciones de 2021, el rango de límite de ingresos es de $66,000 a $76,000.

El rango de límite de ingresos de 2020 es de $104,000 a $124,000 si está casado, presenta una declaración conjunta o es un viudo(a) calificado. Para 2021, el rango de límite de ingresos es de $105,000 a $125,000. Sin embargo, si un contribuyente de IRA no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y está casado con alguien que está cubierto, la deducción se elimina gradualmente si los ingresos de la pareja están entre $ 198,000 y $ 208,000 en 2021, desde $ 196,000 y $ 206,000 en 2020.

Roth IRA

Todavía podría contribuir a una IRA Roth. Sin embargo, como recordatorio, su contribución no será deducible de impuestos. En el lado positivo, cuando comience a tomar las distribuciones en la jubilación, todo el dinero aportado después de impuestos estará libre de impuestos cuando se retire, siempre y cuando la persona tenga más de 59½

Sin embargo, para el año fiscal 2020, el rango de eliminación de ingresos para los solteros es de $ 124,000 a $ 139,000. Para 2021, el rango de eliminación de ingresos es de 125.000 a 140.000 dólares. Para las parejas casadas que declaran conjuntamente, el rango de eliminación de ingresos Roth para 2020 es de $ 196,000 a $ 206,000, y para 2021, es de $ 198,000 a $ 208,000.

Próximos pasos: Inversiones estratégicas

Digamos que también ha llegado al máximo de sus opciones de IRA -o ha decidido que prefiere invertir sus ahorros adicionales de una manera diferente.

Aunque no hay una fórmula mágica que esté garantizada para lograr ambos objetivos, una planificación cuidadosa puede acercarse. «Analice las opciones en términos de productos y estrategias de inversión», dice Keith Klein, CFP y director de Turning Pointe Wealth Management en Tempe, Arizona. He aquí algunas opciones no relacionadas con las cuentas de jubilación que también hay que tener en cuenta.

Opciones de bajo riesgo

Las opciones que aparecen a continuación son para aquellos inversores que necesitan un flujo fiable de ingresos de sus cuentas de jubilación. Estas opciones nunca mostrarán un crecimiento sobresaliente, pero son opciones clásicas debido a su naturaleza predecible.

1. Bonos municipales

Un bono municipal (o muni) es un título vendido por un pueblo, ciudad, estado, condado u otra autoridad local para financiar proyectos de bien público, como escuelas, carreteras y hospitales. El inversor en bonos presta esencialmente el precio de compra a la entidad gubernamental a cambio de una cantidad específica de intereses. El principal se devuelve al comprador en la fecha de vencimiento del bono. «Lo bueno de los bonos municipales», explica Klein, «es que son líquidos. Siempre se tiene la oportunidad de venderlos o de mantenerlos hasta su vencimiento y recuperar el capital».

Otra de las ventajas de los bonos municipales a la hora de planificar la jubilación es que los intereses obtenidos están exentos de impuestos federales y, en algunos casos, también de impuestos estatales y locales. Sin embargo, existen bonos municipales con ingresos imponibles, así que compruebe este aspecto antes de invertir. Si vende los bonos para obtener un beneficio antes de su vencimiento, es posible que pague también el impuesto sobre las ganancias de capital.

Además, compruebe la calificación del bono; debe ser BBB o superior para que se considere una opción conservadora (que es lo que desea en un vehículo de jubilación).

2. Anualidades de índice fijo Anualidades de índice fijo

Una anualidad de índice fijo (también llamada anualidad indexada) es emitida por una compañía de seguros. El comprador invierte una cantidad determinada de dinero que se le devolverá en cantidades designadas a intervalos regulares más adelante. El rendimiento de la renta vitalicia está vinculado a un índice de acciones (como el S&P 500), de ahí su nombre. La compañía de seguros garantiza esa inversión original contra las fluctuaciones del mercado a la baja, al tiempo que ofrece el potencial de crecimiento (ganancias). «Ofrecen rendimientos un poco mejores que las rentas vitalicias no indexadas», dice Klein.

Las rentas vitalicias indexadas son una opción de inversión conservadora, a menudo comparada con los certificados de depósito (CD) en términos de riesgo. Lo mejor de todo es que las ganancias de la renta vitalicia se difieren fiscalmente hasta que el propietario alcanza la edad de jubilación.

El inconveniente es que las rentas vitalicias son bastante ilíquidas. «A veces hay que pagar una penalización si se retiran los fondos antes de los 59½ años o si no se toman como un flujo de ingresos», advierte Klein. Incluso si evita la penalización, trasladando los fondos directamente a otro producto de renta vitalicia, es probable que siga estando sujeto a los gastos de rescate de la compañía de seguros.

3. Seguro de vida universal

Una póliza de seguro de vida universal, un tipo de seguro de vida permanente, es tanto una póliza de seguro como una inversión. La aseguradora pagará una cantidad predeterminada al fallecer el titular de la póliza y, mientras tanto, la póliza acumula valor en efectivo. El titular de la póliza puede retirar o pedir prestado de la cuenta mientras esté vivo, y en algunos casos obtendrá dividendos.

No todo el mundo es partidario de utilizar el seguro de vida como medio para acumular valor en efectivo. Sin embargo, si se estructura y utiliza correctamente, este tipo de póliza ofrece ventajas fiscales al asegurado. Las aportaciones crecen con impuestos diferidos, y el titular de la póliza tiene acceso al capital mientras tanto.

«La buena noticia es que se puede acceder a los fondos antes de los 59½ años sin penalización si se utiliza correctamente», dice Klein. «Mediante el uso de préstamos sobre pólizas, puede sacar dinero sin pagar impuestos y volver a ponerlo sin pagar impuestos, siempre que la póliza de seguro de vida se mantenga en vigor».

El propietario debe pagar impuestos sobre las ganancias si la póliza se cancela.

Opciones más arriesgadas

Hay algunas direcciones que puede tomar si todavía tiene unos ingresos sólidos o espera una ganancia inesperada en un futuro próximo. Aunque no son las opciones más tradicionales, vale la pena discutirlas con su profesional de planificación de la jubilación.

1. Anualidades variables

Una anualidad variable es un contrato entre el comprador y una compañía de seguros. El comprador realiza un pago único o una serie de pagos, y la aseguradora se compromete a realizar pagos periódicos al comprador. Los pagos periódicos pueden comenzar inmediatamente o en el futuro.

Una anualidad variable permite al inversor asignar partes de los fondos a diferentes opciones de activos, como acciones, bonos y fondos de inversión. De este modo, aunque se suele garantizar un rendimiento mínimo, los pagos fluctúan en función del rendimiento de la cartera.

Las rentas vitalicias variables ofrecen varias ventajas. Los pagos de impuestos sobre los ingresos y las ganancias se aplazan hasta los 59½ años. Los pagos periódicos pueden establecerse para que duren el resto de la vida del inversor, ofreciendo protección contra la posibilidad de que el inversor sobreviva a sus ahorros para la jubilación. Estas rentas vitalicias también incluyen una prestación por fallecimiento, que garantiza al beneficiario del comprador un pago igual al mínimo garantizado o al importe de la cuenta, el que sea mayor. Las aportaciones se difieren fiscalmente hasta que se retiran como ingresos.

Las retiradas tempranas están sujetas a gastos de rescate. Las rentas vitalicias variables también conllevan otras comisiones y gastos que pueden mermar las ganancias potenciales. En el momento de la jubilación, las ganancias tributarán al tipo impositivo del impuesto sobre la renta, y no al tipo más bajo de las ganancias de capital.

2. Vida universal variable

Sí, sabemos que esto suena similar al punto tres de la sección anterior. El seguro de vida universal variable es, en efecto, similar; es un híbrido de seguro de vida universal y seguro de vida variable, que le permite participar en varios tipos de opciones de inversión mientras no tributa por sus ganancias. El valor en efectivo de su póliza se invierte en cuentas separadas (similares a los fondos de inversión, los fondos del mercado monetario y los fondos de bonos) cuyo rendimiento fluctúa.

Más ganancias, posiblemente, pero también más dolor. Si el mercado bursátil cae, «esos activos pueden caer hasta un valor de cero, y en ese caso sí se arriesga a perder el seguro», advierte Klein. «Pero si necesita un seguro de vida y tiene la capacidad de asumir el riesgo de invertir en bolsa, puede ser una opción».

El seguro de vida universal variable es un instrumento complejo, por lo que conviene estudiar antes de proceder.

Otros movimientos estratégicos

Productos de inversión alternativos

Algunos productos alternativos están muy solicitados debido al clima de bajos tipos de interés y al potencial de mayores distribuciones. Entre ellos se encuentran las inversiones en petróleo y gas «por las deducciones fiscales que se obtienen por participar», dice Klein.

También son deseables ciertos tipos de fondos de inversión inmobiliaria no cotizados (REIT) u otros tipos de fondos de inversión inmobiliaria porque sólo una parte de las distribuciones están sujetas a impuestos. Sin embargo, «los productos no cotizados suelen entrañar cierta complejidad y pueden ser muy ilíquidos», advierte Klein.

Bienes inmuebles

A algunos inversores les gusta invertir en participaciones inmobiliarias individuales. «Una de las grandes ventajas de poseer bienes inmuebles individuales es la posibilidad de realizar intercambios según la Sección 1031», dice Klein. En otras palabras, se puede vender la propiedad y reinvertir el dinero en un nuevo inmueble sin tener que reconocer las ganancias a efectos fiscales (hasta que se liquide toda la propiedad).

Participaciones individuales

Otra estrategia es comprar participaciones individuales: acciones, bonos y, en algunos casos, fondos cotizados (ETF). «Al mantener esas inversiones, no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias hasta que liquide o venda esas participaciones», explica Klein. Los fondos de inversión, por el contrario, están sujetos a impuestos sobre las ganancias a medida que se obtienen.

Una estrategia útil para algunos inversores que compran activos individuales o inversiones a corto plazo que han caído en desgracia y creado una pérdida es emplear la cosecha de pérdidas fiscales. El inversor puede compensar las ganancias cosechando la pérdida y transfiriendo los activos a un tipo de inversión similar (sin realizar una transacción de lavado de cara). «Las personas que utilizan la cosecha de pérdidas fiscales en sus carteras pueden realmente aumentar sus rendimientos a largo plazo hasta en un 1%», dice Klein.

Invertir en un negocio

«Un empleado que haya alcanzado el máximo de su 401(k) podría considerar la posibilidad de invertir en un negocio», dice Kirk Chisholm, gestor de patrimonio de Innovative Advisory Group en Lexington, Massachusetts. «Muchas empresas, como las inmobiliarias, tienen generosos beneficios fiscales. Además de estas ventajas fiscales, los propietarios de negocios pueden decidir qué tipo de plan de jubilación quieren crear. Si, por ejemplo, quisieran crear un plan 401(k) para su empresa, podrían ampliar sus aportaciones al 401(k) más allá de lo que puedan tener en su empresa.»

Pensiones

A partir de la idea anterior, algunos propietarios de negocios querrán considerar la creación de un plan de pensiones o de prestaciones definidas más allá del 401(k) que pueda ofrecer su empresa. Las grandes empresas se han alejado de los planes de pensiones debido a su alto coste, pero estos planes pueden funcionar bien para algunos propietarios de negocios más pequeños, especialmente aquellos que tienen éxito y más de 40 años.

«Estos propietarios de negocios pueden diferir el dinero adicional de los impuestos a su jubilación mediante el uso de un plan de pensiones para ellos mismos o para los empleados clave, además de un plan 401(k)», señala Klein.

El proyecto de ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act) es un proyecto de ley diseñado para ayudar a las personas a ahorrar para la jubilación. Un componente del proyecto de ley hace que sea más fácil y menos costoso para los propietarios de pequeñas empresas establecer planes de jubilación para los empleados. A partir de 2021, esta norma permite que más pequeñas empresas se agrupen para ofrecer lo que se llama Planes de Empleadores Múltiples o PEM.

Los requisitos para algunos trabajadores son echar al menos 500 horas al año durante tres años consecutivos para poder optar a ellos.

HSAs

Otra opción para aquellos que estén dispuestos a arriesgarse a un plan de salud con deducible alto es financiar una cuenta de ahorros para la salud (HSA). «Una opción que hemos estado explorando últimamente con nuestros clientes es la disponibilidad de las HSA», dice David S. Hunter, CFP de Horizons Wealth Management en Asheville, Carolina del Norte. Además, no hay una eliminación de ingresos para las contribuciones. Las HSA tienen muchos beneficios, como la deducibilidad, el aplazamiento de los ingresos y las distribuciones libres de impuestos, lo que para un número cada vez mayor de ahorradores equivale a una herramienta de ahorro para la jubilación muy práctica.»

Contribuciones 401(k) después de impuestos

También puede ver si el 401(k) de su empresa le permite hacer contribuciones después de impuestos a su 401(k) hasta el límite legal de las contribuciones combinadas del empleador y el empleado (57.000 dólares para 2020 y 58.000 dólares para 2021).

«La mayoría de los empleadores no permiten las contribuciones después de impuestos, pero si su plan lo permite, puede ser muy beneficioso», dice Damon González, CFP, RICP, de Domestique Capital LLC en Plano, Texas. «Las ganancias de sus ahorros después de impuestos crecen con impuestos diferidos y, una vez que se separe del servicio, puede transferir lo que contribuyó después de impuestos a su 401(k) a una IRA Roth. El crecimiento de esos dólares después de impuestos tendría que transferirse a una IRA tradicional».

Roths

Por último, aquellos que puedan permitirse jugar a ambos lados del juego de los impuestos deberían considerar el uso de IRAs Roth o 401(k)s Roth. Aplazar los impuestos a una fecha posterior, como ocurre con el 401(k) normal, no siempre garantiza que ofrezca la mayor ventaja. Los inversores que tienen ambas cuentas pueden retirar dinero en el futuro de la cuenta que tenga más sentido. Si los tipos impositivos suben, se retira de la cuenta Roth, porque los impuestos ya se han pagado por los fondos que hay en ella. Si los tipos impositivos bajan, el inversor puede retirar el dinero de la cuenta 401(k) tradicional y pagar los impuestos al tipo más bajo.

El resultado final

Todas estas opciones de inversión tienen distintos grados de complejidad, liquidez o iliquidez y riesgo. Pero demuestran que sí, que hay formas de ahorrar para la jubilación con ventajas fiscales después del 401(k). Hay muchas maneras de maximizar sus ahorros, por lo que los planificadores cuidadosos deberían considerar tantos métodos como tenga sentido para lograr sus objetivos.