Quando você estabelece o seu trust vivo revogável, você deve nomear um trustee sucessor – alguém para intervir e administrar e estabelecer a sua confiança para você após a sua morte. Essa pessoa também seria chamada para servir caso você se torne mentalmente incapacitado.
A pessoa que faz um trust revogável muitas vezes age como o trustee de suas contas. Um fideicomissário sucessor espera nas asas para assumir o cargo quando você não puder mais administrar a confiança você mesmo.
Documentos de Formação de Confiança
Seu sucessor fideicomissário é responsável por estabelecer a sua confiança ou continuar a administrá-la para você após o seu falecimento. Os deveres exatos dependerão dos termos que você estabelecer para a sua confiança em seus documentos de formação. Estes documentos são chamados de contrato de fideicomisso.
Como exemplo, você poderia ordenar que todos os bens e propriedades detidos no fideicomisso fossem transferidos para beneficiários quando você morresse. Você pode ainda declarar que o trust deve então ser fechado. O seu sucessor fiduciário é obrigado a seguir estas e quaisquer outras diretrizes que você estabeleça.
Em alguns casos, você pode querer que o seu fideicomisso permaneça em funcionamento após a sua morte. Isto é frequentemente feito nos casos em que se detém uma propriedade para o benefício dos seus filhos menores. Os menores de idade não podem possuir legalmente uma propriedade, por isso a sua confiança continuaria a mantê-la para eles até atingirem uma idade que você especificar.
O seu sucessor fiduciário faria distribuições ao seu tutor para os seus cuidados de acordo com as suas instruções. Eles supervisionariam essas distribuições e gerenciariam os bens mantidos no seu trust para garantir que eles continuem a gerar renda suficiente.
Nomeando um sucessor
Quando você escolher alguém como sucessor, você deve se certificar de que ele seja capaz de desempenhar essas funções. Servir como um sucessor é uma enorme responsabilidade, e muitas vezes é um fardo demorado. Você deve ser capaz de escolher a pessoa certa – ou nomear uma instituição como um banco – para o cargo. É melhor trabalhar com um advogado de planejamento patrimonial.
É importante nomear um ou mais curadores “de reserva” também no caso de sua primeira escolha não estar disponível para servir. Não nomeie alguém sem falar com ele primeiro para que você possa ter certeza que ele está disposto a aceitar o trabalho.
Responsabilidades do sucessor
O sucessor tem várias responsabilidades que devem ser cumpridas após a morte do criador do fundo. Estas responsabilidades podem ser divididas nas seguintes tarefas:
- Localizar e proteger o seu património fiduciário
- Recolher apólices de seguro de vida, anuidades e contas de reforma em que o seu património fiduciário revogável tenha sido nomeado o beneficiário primário
- Coordenar com o representante pessoal ou executor testamentário do seu património se for necessário
- Recobrir a data da morte do seu património fiduciário, incluindo avaliações de imóveis e interesses comerciais
- Identificando seus credores e pagando essas dívidas
- Determinando suas obrigações de imposto de renda ou imposto sobre heranças
- Preparando e preenchendo todas as declarações de imposto de renda e imposto sobre heranças
- Pagando as despesas contínuas de administração de seu fundo fiduciário até que ele seja terminado e seus bens remanescentes possam ser distribuídos aos seus beneficiários
- Relevantando o dinheiro necessário para pagar suas dívidas, as despesas correntes de administração do fideicomisso e do imposto de renda e das obrigações do imposto sobre heranças
- Investir e administrar seus bens fiduciários até que possam ser distribuídos aos seus beneficiários
>
>
>
>
>
>
Emissões de bônus
Fideicomissos de vida revogáveis são uma forma de evitar o bônus. O comprovante é um longo e caro processo judicial que determina o depósito de seus bens após a sua morte. No entanto, você pode ter que criar um testamento para transferir bens que não estejam no trust para o seu trust no momento da sua morte. Este processo exigiria comprovação. Cada estado tem regras específicas para a sucessão, portanto, um advogado de bens pode ajudá-lo nesse sentido.