Nos campos de planejamento e administração de patrimônio, muitas vezes se ouve os termos “ativos com bônus” e “ativos sem bônus” usados. É importante entender a diferença entre os dois. Ativos comprobatórios são aqueles ativos que passam sob um Testamento e Última Vontade. Por outro lado, os bens não-beneficiários são os bens que não passam sob o testamento. Exemplos de bens não-balançados incluem contas conjuntas marcadas “JTWROS” (inquilinos conjuntos com direitos de sobrevivência), contas “POD” (pagáveis por morte) e escrituras imobiliárias em nome de ambos os cônjuges. Outros exemplos incluem apólices de seguro, contas IRA e rendas em que os beneficiários são especificamente nomeados.
No caso de bens não-beneficiários, os bens passam por morte para certas outras pessoas. Os bens não passam por meio do testamento. Por exemplo, uma conta bancária em nome de duas pessoas marcada com “JTWROS” passará automaticamente para o sobrevivente após a morte de um dos co-proprietários. Da mesma forma, se a propriedade imobiliária for propriedade de duas pessoas casadas como “marido e mulher”, a propriedade passa automaticamente para o cônjuge sobrevivente no momento da morte do primeiro cônjuge a falecer. Além disso, um IRA ou apólice de seguro passará para a pessoa indicada como beneficiária no momento da morte do proprietário do IRA ou da apólice.
O que é mais importante entender é que esses bens não passam nos termos do testamento. Assim, uma mãe não pode por seu testamento deixar uma conta bancária conjunta para seu filho se a conta bancária conjunta estiver em nome da mãe e de sua filha. Com a morte da mãe, a conta irá para a filha. No mesmo sentido, bens imóveis em nome de um “marido e mulher” não podem ser deixados por um testamento a um terceiro até que ambos os cônjuges tenham falecido.
Na preparação de um testamento, você deve saber quais bens são bens de sucessão e quais são bens sem sucessão. Você deve entender que bens passarão sob seu testamento e quais passarão fora do seu testamento. A falha em entender como esses bens passarão pode tornar o planejamento do seu patrimônio sem sentido.
Você também deve entender o conceito de bens não-beneficiários, mesmo depois que o seu Testamento estiver completo. Isto porque em alguns casos, uma pessoa pode por vontade própria ter a intenção de distribuir seus bens igualmente entre seus três filhos, mas depois colocar uma conta bancária em um nome conjunto com uma das crianças e não perceber que a conta passará para aquela criança sozinha e não para todas as três crianças.
Antes de preparar seu testamento, você deve discutir com seu advogado todos os bens em seu nome e determinar se os bens são bens com ou sem bônus e como você quer que esses bens sejam distribuídos após sua passagem.