In de estate planning en estate administration velden hoort men vaak de termen “probate activa” en “non-probate activa” gebruiken. Het is belangrijk het verschil tussen beide te begrijpen. Vermoedelijke goederen zijn goederen die overgaan volgens een testament. Omgekeerd zijn goederen zonder testament goederen die niet volgens het testament overgaan. Voorbeelden van goederen zonder testament zijn gezamenlijke rekeningen met de vermelding “JTWROS” (gezamenlijke huurders met overlevingsrechten), “POD”-rekeningen (betaalbaar bij overlijden) en onroerendgoedakten op naam van beide echtgenoten. Andere voorbeelden zijn verzekeringspolissen, IRA-rekeningen en lijfrenten waarin de begunstigden specifiek zijn aangewezen.
In het geval van niet-prolate activa gaan de activa bij overlijden over op bepaalde andere personen. De activa gaan niet via het testament over. Zo zal bijvoorbeeld een bankrekening op naam van twee personen met de vermelding “JTWROS” automatisch overgaan op de langstlevende bij het overlijden van een van de mede-eigenaars. Evenzo, als onroerend goed eigendom is van twee gehuwde personen als “man en vrouw”, gaat het onroerend goed automatisch over op de langstlevende echtgenoot bij het overlijden van de eerstoverleden echtgenoot. Bovendien zal een IRA of verzekeringspolis overgaan op de persoon die als begunstigde is aangewezen bij het overlijden van de eigenaar van de IRA of de polis.
Wat het belangrijkste is om te begrijpen is dat deze activa niet overgaan onder de voorwaarden van het testament. Een moeder kan dus niet bij testament een gezamenlijke bankrekening aan haar zoon nalaten als de gezamenlijke bankrekening op naam van de moeder en haar dochter staat. Bij het overlijden van de moeder gaat de rekening naar de dochter. In dezelfde zin kunnen onroerende goederen op naam van “man en vrouw” niet door een testament aan een derde worden nagelaten totdat beide echtgenoten zijn overleden.
Bij het opstellen van een testament moet u weten welke goederen tot de nalatenschap behoren en welke niet tot de nalatenschap. U moet begrijpen welke activa zullen overgaan onder uw testament en welke zullen overgaan buiten uw testament. Als u niet begrijpt hoe deze activa zullen overgaan, kan uw estate planning zinloos worden.
U moet ook het concept van niet-probatate activa begrijpen, zelfs nadat uw testament is voltooid. Dit komt omdat in sommige gevallen, een persoon kan bij testament van plan om hun activa gelijkelijk te verdelen over hun drie kinderen, maar later een bankrekening op een gezamenlijke naam met een van de kinderen en niet beseffen dat de rekening zal gaan naar dat kind alleen en niet aan alle drie kinderen.
Voordat u uw testament, moet u bespreken met uw advocaat alle activa in uw naam en bepalen of de activa zijn probate of niet-probate activa en hoe u wilt dat deze activa worden verdeeld bij uw overlijden.