El IRS está en las noticias de nuevo, esta vez por confiscar las cuentas bancarias de las pequeñas empresas que operan principalmente en efectivo. A la dueña de un restaurante le han congelado su cuenta bancaria. Tenía 33.000 dólares en la cuenta, que representaban la totalidad de su capital de explotación. Efectivamente, el IRS la dejó fuera del negocio. Afortunadamente, algunos buenos samaritanos han intervenido para ayudarla.
Esta no es la única historia de este tipo que ha aparecido recientemente en las noticias. De hecho, el uso del gobierno de EE.UU. de la confiscación civil para confiscar los activos de los ciudadanos privados ha sido un problema en expansión durante años, y, a medida que más y más agencias gubernamentales y departamentos de aplicación de la ley ven lo fácil que es robar a la gente respetuosa de la ley, creo que vamos a leer más de estas historias en la prensa.
La premisa detrás de las incautaciones del IRS es un concepto llamado estructuración. Es ilegal realizar a sabiendas y voluntariamente transacciones en efectivo (depósitos en cuentas bancarias en particular) por debajo del requisito de declaración de 10.000 dólares con el fin de evitar el requisito de declaración. Cada vez que alguien deposita más de 10.000 dólares en una cuenta, se supone que el banco debe informar de ese hecho.
Supongamos que tiene 100.000 dólares para depositar en su cuenta bancaria. Si decide hacer 11 depósitos (cada uno por debajo del límite de 10.000 dólares) a lo largo de un período de tiempo, en lugar de depositar los 100.000 dólares de una sola vez, específicamente para evitar que el banco informe de las transacciones, eso es estructuración. Y es ilegal.
Las cifras no tienen que ser tan grandes. Deposita 5.000 dólares en efectivo tres días seguidos en tu cuenta bancaria, de nuevo, con la intención de evitar que el banco envíe un informe al Departamento de Hacienda, y, de nuevo, estás infringiendo la ley, incluso si el dinero en efectivo se ganó legítimamente y se pagaron todos los impuestos sobre la renta que lo generaron.
Desgraciadamente, el IRS permite poco espacio para el sentido común en la forma de hacer cumplir las leyes de estructuración. Así es como la señora con el restaurante se puso en el punto de mira. El suyo es un negocio en efectivo. Cada día deposita en su cuenta bancaria el dinero que ha ganado ese día en el restaurante. Siempre es menos de 10.000 dólares. Esa es la simple y práctica realidad de su negocio.