Das Finanzamt ist wieder in den Schlagzeilen, diesmal wegen der Beschlagnahme von Bankkonten kleiner Unternehmen, die hauptsächlich auf Bargeldbasis arbeiten. Einer Restaurantbesitzerin wurde von der IRS ihr Bankkonto gesperrt. Auf dem Konto befanden sich 33.000 US-Dollar, die ihr gesamtes Betriebskapital darstellten. Das IRS hat sie praktisch aus dem Geschäft gedrängt. Glücklicherweise haben sich einige barmherzige Samariter bereit erklärt, ihr zu helfen.
Dies ist nicht die einzige Geschichte dieser Art, die in letzter Zeit in den Nachrichten zu lesen war. Da immer mehr Regierungsbehörden und Strafverfolgungsbehörden erkennen, wie einfach es ist, gesetzestreue Bürger zu bestehlen, werden wir wohl noch mehr solcher Geschichten in der Presse lesen.
Die Grundlage für die Beschlagnahmungen durch das Finanzamt ist ein Konzept, das als Strukturierung bezeichnet wird. Es ist illegal, wissentlich und vorsätzlich Bargeldtransaktionen (insbesondere Einzahlungen auf Bankkonten) unterhalb der Meldepflicht von 10.000 US-Dollar zu tätigen, um die Meldepflicht zu umgehen. Wann immer jemand mehr als 10.000 US-Dollar auf ein Konto einzahlt, muss die Bank diesen Vorgang melden.
Angenommen, Sie haben 100.000 US-Dollar auf Ihr Bankkonto einzuzahlen. Wenn Sie sich dafür entscheiden, 11 Einzahlungen (jede unter der Grenze von 10.000 USD) über einen bestimmten Zeitraum hinweg vorzunehmen, anstatt die 100.000 USD auf einmal einzuzahlen, um zu vermeiden, dass die Bank die Transaktionen meldet, ist das eine Strukturierung. Und es ist illegal.
Die Zahlen müssen nicht so groß sein. Wenn Sie drei Tage hintereinander 5.000 US-Dollar in bar auf Ihr Bankkonto einzahlen, um zu vermeiden, dass die Bank eine Meldung an das Finanzministerium sendet, verstoßen Sie erneut gegen das Gesetz, selbst wenn das Geld rechtmäßig verdient wurde und alle Einkommenssteuern auf das Einkommen, das es generiert hat, gezahlt wurden.
Leider lässt die IRS bei der Durchsetzung der Strukturierungsgesetze wenig Raum für gesunden Menschenverstand. So ist die Dame mit dem Restaurant ins Visier geraten. Ihr Geschäft ist ein Bargeldgeschäft. Jeden Tag zahlt sie das Geld, das sie an diesem Tag im Restaurant verdient hat, auf ihr Bankkonto ein. Es sind immer weniger als 10.000 US-Dollar. Das ist die einfache, praktische Realität ihres Geschäfts.