The IRS is in the news again, this time for confiscating the bank accounts of small businesses operating mostly on a cash basis. Uma proprietária de restaurante teve a sua conta bancária congelada pela Receita Federal. Ela tinha US$33.000 na conta, o que representava a totalidade do seu capital operacional. Efetivamente, a Receita Federal a pôs fora do negócio. Felizmente, alguns bons samaritanos se levantaram para ajudá-la.
Esta não é a única história assim nas notícias recentes. Na verdade, o uso de confiscação civil pelo governo dos EUA para apreender os bens de cidadãos privados tem sido um problema em expansão há anos, e, como cada vez mais agências governamentais e departamentos de aplicação da lei vêem como é fácil roubar de pessoas que cumprem a lei, acho que vamos ler mais dessas histórias na imprensa.
A premissa por trás das apreensões do IRS é um conceito chamado de estruturação. É ilegal fazer, consciente e intencionalmente, transações em dinheiro (depósitos em contas bancárias em particular) sob a exigência de relatórios de US$10.000, a fim de evitar a exigência de relatórios. Sempre que alguém deposita mais de US$10.000 em uma conta, o banco deve reportar esse evento.
Diga que você tem US$100.000 para depositar em sua conta bancária. Se você optar por fazer 11 depósitos (cada um abaixo do limite de US$10.000) durante algum tempo, ao invés de depositar os US$100.000 de uma só vez, especificamente para evitar que o banco informe as transações, isso é estruturante. E é ilegal.
Os números não têm de ser assim tão grandes. Deposite US$5.000 em dinheiro três dias seguidos em sua conta bancária, novamente, com a intenção de evitar que o banco envie um relatório ao Departamento do Tesouro, e, novamente, você está infringindo a lei, mesmo que o dinheiro tenha sido ganho legitimamente e todos os impostos de renda tenham sido pagos sobre a renda que o gerou.
Felizmente, a Receita Federal dá pouco espaço para o bom senso na forma como aplica as leis estruturantes. Foi assim que a senhora do restaurante se tornou alvo. O dela é um negócio a dinheiro. Todos os dias ela deposita o dinheiro que ganhou do restaurante naquele dia na sua conta bancária. É sempre menos de 10.000 dólares. Essa é a realidade simples e prática do negócio dela.