Wenn Sie Ihren widerruflichen Treuhandvertrag einrichten, müssen Sie einen Nachfolgetreuhänder benennen – jemanden, der nach Ihrem Tod für Sie einspringt und Ihren Treuhandvertrag verwaltet und abwickelt. Diese Person würde auch für den Fall einspringen, dass Sie geistig behindert werden.
Die Person, die einen widerruflichen Trust einrichtet, fungiert häufig als Treuhänder ihrer Konten. Im Gegensatz zu einem unwiderruflichen Treuhandvertrag, bei dem eine andere Person als Treuhänder eingesetzt werden muss, steht ein Nachfolgetreuhänder in den Startlöchern, der einspringt, wenn Sie den Treuhandvertrag nicht mehr selbst verwalten können.
Dokumente zur Treuhandgründung
Ihr Nachfolgetreuhänder ist dafür verantwortlich, Ihren Treuhandvertrag zu erfüllen oder ihn nach Ihrem Tod für Sie weiter zu verwalten. Die genauen Aufgaben hängen von den Bedingungen ab, die Sie für Ihren Trust in den Gründungsunterlagen festgelegt haben. Diese Dokumente werden als Treuhandvertrag bezeichnet.
Sie können zum Beispiel bestimmen, dass alle Vermögenswerte und das gesamte Eigentum des Trusts nach Ihrem Tod auf die Begünstigten übertragen werden. Sie können auch festlegen, dass der Trust dann geschlossen werden soll. Ihr Nachfolge-Treuhänder ist verpflichtet, diese und alle anderen von Ihnen festgelegten Anweisungen zu befolgen.
In manchen Fällen möchten Sie vielleicht, dass Ihr Trust nach Ihrem Tod weiterläuft. Dies ist häufig dann der Fall, wenn der Trust eine Immobilie zugunsten Ihrer minderjährigen Kinder verwaltet. Minderjährige können rechtlich gesehen kein Eigentum besitzen, so dass Ihr Treuhandvermögen weiterhin für sie gehalten wird, bis sie ein von Ihnen festgelegtes Alter erreichen.
Ihr Nachfolgetreuhänder würde gemäß Ihren Anweisungen Ausschüttungen an ihren Vormund vornehmen, der für sie sorgt. Er überwacht diese Ausschüttungen und verwaltet das Treuhandvermögen, um sicherzustellen, dass es weiterhin ein ausreichendes Einkommen erwirtschaftet.
Benennung eines Nachfolgers
Wenn Sie jemanden als Nachfolger auswählen, sollten Sie sicherstellen, dass er in der Lage ist, diese Aufgaben zu erfüllen. Das Amt eines Nachfolgetreuhänders ist eine große Verantwortung und oft eine zeitraubende Belastung. Sie sollten in der Lage sein, die richtige Person auszuwählen – oder eine Institution wie eine Bank für diese Aufgabe zu benennen. Am besten arbeiten Sie mit einem Anwalt für Nachlassplanung zusammen.
Es ist wichtig, auch einen oder mehrere Ersatztreuhänder für den Fall zu benennen, dass Ihre erste Wahl nicht zur Verfügung steht. Benennen Sie niemanden, ohne vorher mit ihm gesprochen zu haben, damit Sie sicher sein können, dass er bereit ist, die Aufgabe zu übernehmen.
Verantwortlichkeiten des Nachfolgers
Der Nachfolger hat mehrere Verantwortlichkeiten, die er nach dem Tod des Errichters des Trusts wahrnehmen muss. Diese Verantwortlichkeiten können in die folgenden Aufgaben unterteilt werden:
- Auffinden und Schützen Ihres Treuhandvermögens
- Einholen von Lebensversicherungspolicen, Rentenversicherungen und Rentenkonten, bei denen Ihr widerruflicher Treuhandfonds als Hauptbegünstigter benannt wurde
- Koordinieren mit dem persönlichen Vertreter oder Testamentsvollstrecker Ihres Nachlasses, falls eine Nachlassverfügung erforderlich ist
- Einholen der Werte zum Todesdatum für Ihr Treuhandvermögen, einschließlich der Bewertung von Immobilien und Geschäftsanteilen
- Identifizierung Ihrer Gläubiger und Begleichung dieser Schulden
- Bestimmung Ihrer Einkommenssteuer- oder Erbschaftssteuerverbindlichkeiten
- Vorbereitung und Einreichung aller erforderlichen Einkommenssteuer- und Erbschaftssteuererklärungen
- Bezahlung der laufenden Kosten für die Verwaltung Ihres Trusts, bis dieser aufgelöst wird und das verbleibende Vermögen an Ihre Begünstigten verteilt werden kann
- Beschaffung der zur Begleichung Ihrer Schulden erforderlichen Barmittel, die laufenden Kosten für die Verwaltung des Trusts und die Einkommens- und Erbschaftssteuerverbindlichkeiten
- Investieren und Verwalten Ihres Trustvermögens, bis es an Ihre Begünstigten verteilt werden kann
Testamentsfragen
Widerrufliche lebende Trusts sind eine Möglichkeit, ein Testamentsverfahren zu vermeiden. Die Testamentsvollstreckung ist ein langwieriges und kostspieliges Gerichtsverfahren, in dem über den Verbleib Ihres Vermögens nach Ihrem Tod entschieden wird. Es kann jedoch sein, dass Sie ein Übergabetestament errichten müssen, um Vermögenswerte, die sich nicht im Trust befinden, zum Zeitpunkt Ihres Todes in den Trust zu überführen. Dieses Verfahren würde eine Testamentsvollstreckung erfordern. Jeder Staat hat spezifische Regeln für die Testamentseröffnung, so dass ein Anwalt für Erbrecht Ihnen in dieser Hinsicht helfen kann.