Ce trebuie să faceți după ce ați atins limita maximă a planului dvs. 401(k)

Dacă ați atins deja limita contribuțiilor 401(k) pentru anul în curs – sau o veți atinge în curând – este o problemă. Nu vă puteți permite să rămâneți în urmă în jocul de finanțare-pensionare. De asemenea, pierderea reducerii contribuției în venitul dumneavoastră brut nu vă va ajuta nici la factura fiscală din aprilie anul viitor. Aceste indicații vă vor ajuta să decideți cum să gestionați maximizarea contribuțiilor și, sperăm, să evitați o povară fiscală mare în aprilie.

Limite maxime

Majorarea contribuției la un cont de pensie înseamnă că ați contribuit sau ați depus suma maximă permisă într-un cont individual de pensie (IRA) sau într-un plan cu contribuții definite, cum ar fi un 401(k). Dacă aveți sub 50 de ani, suma maximă pe care o puteți contribui la un 401(k) este de 19.500 de dolari atât pentru 2020, cât și pentru 2021. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți adăuga mai mulți bani, numită contribuție de recuperare, care se ridică la 6.500 de dolari pentru 2020 și 2021. Cu alte cuvinte, dacă aveți 50 de ani sau mai mult, limita maximă, anuală, pentru contribuțiile totale la 401(k) este de 26.000 de dolari.

First Place to Look: IRA-urile

Contribuția la o IRA în plus față de 401(k) este o opțiune. Indiferent dacă contribuiți la un Roth IRA sau la un IRA tradițional, banii dvs. vor crește fără taxe până la pensionare, la fel ca în 401k. Odată ce începeți să faceți retrageri, veți plăti impozit pe venit pentru banii pe care îi retrageți din IRA tradițională sau 401k, dar nu și pentru retragerile din Roth IRA. Cu toate acestea, un Roth nu vă oferă o deducere fiscală sau economii de impozit în anul în care faceți contribuția, spre deosebire de un IRA tradițional sau 401(k). Vă rugăm să rețineți că puteți face o contribuție la o IRA pentru anul fiscal 2020 până la 15 aprilie 2021.

IRA tradițională

Cât de mare este avantajul fiscal pe care îl veți primi atunci când contribuiți la o IRA va depinde de cât de mult câștigați. Cu alte cuvinte, deducerea fiscală poate fi redusă sau redusă treptat până când va fi eliminată, în funcție de statutul dvs. de declarant (adică celibatar sau căsătorit) și de venit.

Din moment ce sunteți acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă, pentru declararea din 2020, odată ce atingeți un venit de 65.000 $ până la 75.000 $ ca persoană singură, veți avea dreptul fie să deduceți doar o parte din contribuția dvs. la IRA tradițională, fie nu veți avea dreptul deloc la o deducere. Pentru contribuțiile din 2021, intervalul limitei de venit este de la 66.000 la 76.000 de dolari.

În 2020, intervalul limitei de venit este de la 104.000 la 124.000 de dolari dacă sunteți căsătorit, depuneți împreună sau sunteți o văduvă calificată (er). Pentru 2021, intervalul limitei de venit este de 105.000 $ până la 125.000 $. Cu toate acestea, dacă un contribuabil IRA nu este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă și este căsătorit cu cineva care este acoperit, deducerea este eliminată treptat dacă venitul cuplului este cuprins între 198.000 $ și 208.000 $ în 2021, față de 196.000 $ și 206.000 $ în 2020.

Roth IRA

S-ar putea să puteți contribui în continuare la un Roth IRA. Cu toate acestea, ca un memento, contribuția dvs. nu va fi deductibilă din impozit. Partea bună este că, atunci când începeți să luați distribuții la pensie, toți banii contribuiți după impozitare vor fi scutiți de impozit atunci când sunt retrași, atâta timp cât persoana are peste vârsta de 59½ ani

Cu toate acestea, pentru anul fiscal 2020, intervalul de eliminare treptată a veniturilor pentru persoanele singure este de 124.000 $ până la 139.000 $. Pentru anul 2021, intervalul de eliminare treptată a veniturilor este de 125.000 $ până la 140.000 $. Pentru cuplurile căsătorite care depun în comun, intervalul de eliminare treptată a veniturilor Roth pentru 2020 este de la 196.000 la 206.000 de dolari, iar pentru 2021, este de la 198.000 la 208.000 de dolari.

Următorii pași: Investiții strategice

Să spunem că v-ați epuizat și opțiunile IRA – sau ați decis că ați prefera să vă investiți economiile suplimentare într-un mod diferit.

Deși nu există o formulă magică care să garanteze atingerea ambelor obiective, o planificare atentă se poate apropia. „Analizați opțiunile în ceea ce privește produsele de investiții și strategiile de investiții”, spune Keith Klein, CFP și director la Turning Pointe Wealth Management din Tempe, Ariz. Iată câteva opțiuni non-IRA pe care să le luați în considerare, de asemenea.

Opțiuni cu risc scăzut

Opțiunile de mai jos sunt pentru acei investitori care au nevoie de un flux fiabil de venituri din conturile lor de pensie. Aceste opțiuni nu vor arăta niciodată o creștere remarcabilă, dar sunt alegeri clasice datorită naturii lor previzibile.

1. Obligațiuni municipale

O obligațiune municipală (sau muni) este un titlu de valoare vândut de un oraș, oraș, stat, județ sau altă autoritate locală pentru a finanța proiecte pentru binele public, cum ar fi școli, autostrăzi și spitale. Investitorul în obligațiuni împrumută, în esență, prețul de achiziție către entitatea guvernamentală în schimbul unei anumite sume de dobândă. Principalul este returnat cumpărătorului la data de scadență a obligațiunii. „Ceea ce este plăcut la obligațiunile municipale”, explică Klein, „este că sunt lichide. Aveți întotdeauna posibilitatea să le vindeți sau să le păstrați până la scadență și să vă recuperați principalul.”

Un alt avantaj al obligațiunilor municipale în scopuri de planificare a pensionării este faptul că venitul din dobânzi obținut pe parcurs este scutit de impozitele federale și, în unele cazuri, și de impozitele locale și de stat. Cu toate acestea, există obligațiuni municipale cu venituri impozabile, așa că verificați acest aspect înainte de a investi. Dacă vindeți obligațiunile pentru un profit înainte ca acestea să ajungă la maturitate, este posibil să plătiți și impozit pe câștigurile de capital.

De asemenea, verificați ratingul obligațiunii; ar trebui să fie BBB sau mai mare pentru a fi considerată o opțiune conservatoare (ceea ce este ceea ce vă doriți într-un vehicul de pensionare).

2. Anuități cu indice fix

O anuitate cu indice fix (numită și anuitate indexată) este emisă de o companie de asigurări. Cumpărătorul investește o anumită sumă de bani care urmează să fie rambursată ulterior în sume desemnate la intervale regulate. Performanța anuității este legată de un indice de acțiuni (cum ar fi S&P 500), de unde și numele. Compania de asigurări garantează acea investiție inițială împotriva fluctuațiilor descendente ale pieței, oferind în același timp și un potențial de creștere (câștiguri). „Ele oferă randamente care sunt puțin mai bune decât anuitățile neindexate”, spune Klein.

Anuitățile cu indice fix sunt o opțiune de investiții conservatoare, adesea comparate cu certificatele de depozit (CD) în ceea ce privește riscul. Cel mai bun dintre toate, câștigurile anuității sunt amânate din punct de vedere fiscal până când proprietarul ajunge la vârsta de pensionare.

Inconvenientul este că anuitățile sunt mai degrabă ilichide. „Uneori trebuie să plătiți o penalizare dacă retrageți fondurile înainte de vârsta de 59½ ani sau dacă nu le luați ca un flux de venit ,” avertizează Klein. Chiar dacă evitați penalizarea, mutând fondurile direct într-un alt produs de rentă viageră, probabil că tot veți fi supus taxelor de răscumpărare ale companiei de asigurări.

3. Asigurarea de viață universală

O poliță de asigurare de viață universală, un tip de asigurare de viață permanentă, este atât o poliță de asigurare, cât și o investiție. Asigurătorul va plăti o sumă prestabilită la decesul titularului poliței de asigurare și, între timp, polița acumulează valoare în numerar. Titularul poliței poate retrage sau împrumuta din cont cât timp este în viață și, în unele cazuri, va câștiga dividende.

Nu toată lumea este un fan al utilizării asigurării de viață ca mijloc de a acumula valoare în numerar. Cu toate acestea, dacă este structurat și utilizat corect, acest tip de poliță oferă avantaje fiscale asiguratului. Contribuțiile cresc cu o rată de amânare a impozitării, iar deținătorul poliței are acces la capital între timp.

„Vestea bună este că aveți acces la fonduri înainte de vârsta de 59½ ani, fără penalizări, dacă le folosiți corect”, spune Klein. „Prin utilizarea împrumuturilor de poliță, este posibil să puteți scoate bani fără să plătiți impozite și să puneți banii înapoi fără să plătiți impozite, atâta timp cât polița de asigurare de viață este menținută în vigoare.”

Proprietarul trebuie să plătească impozit pe câștiguri dacă polița este anulată.

Opțiuni mai riscante

Există câteva direcții pe care le puteți lua dacă aveți încă un venit solid sau dacă vă așteptați la un câștig neașteptat în viitorul apropiat. Deși acestea nu sunt cele mai tradiționale opțiuni, merită să le discutați cu specialistul dumneavoastră în planificarea pensionării.

1. Anuitățile variabile

O anuitate variabilă este un contract între cumpărător și o companie de asigurări. Cumpărătorul face fie o singură plată, fie o serie de plăți, iar asigurătorul este de acord să facă plăți periodice către cumpărător. Plățile periodice pot începe imediat sau în viitor.

O anuitate variabilă permite investitorului să aloce părți din fonduri la diferite opțiuni de active, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale. Astfel, în timp ce un randament minim este de obicei garantat, plățile fluctuează, în funcție de performanța portofoliului.

Anuitățile variabile oferă mai multe avantaje. Plățile de impozit pe venit și câștiguri sunt amânate până la vârsta de 59½ ani. Plățile periodice pot fi stabilite astfel încât să dureze pentru tot restul vieții investitorului, oferind protecție împotriva posibilității ca investitorul să trăiască mai mult decât economiile sale pentru pensie. Aceste anuități vin, de asemenea, cu un beneficiu în caz de deces, garantând beneficiarului cumpărătorului o plată egală cu minimul garantat sau cu suma din cont, oricare dintre acestea este mai mare. Contribuțiile sunt amânate din punct de vedere fiscal până când sunt retrase ca venit.

Retragerile timpurii sunt supuse unor taxe de răscumpărare. Anuitățile variabile vin, de asemenea, cu diverse alte comisioane și taxe care pot mânca în câștigurile potențiale. La pensie, câștigurile vor fi impozitate la rata impozitului pe venit, nu la rata mai mică a câștigurilor de capital.

2. Variable Universal Life

Da, știm că acest lucru sună similar cu punctul trei din secțiunea anterioară. Asigurarea de viață universală variabilă este într-adevăr similară; este un hibrid între asigurarea de viață universală și asigurarea de viață variabilă, care vă permite să participați la diferite tipuri de opțiuni de investiții în timp ce nu sunteți impozitat pentru câștigurile dvs. Valoarea în numerar a poliței dvs. este investită în conturi separate (similare fondurilor mutuale, fondurilor de piață monetară și fondurilor de obligațiuni) a căror performanță fluctuează.

Mai mult câștig, posibil – dar și mai multă durere. Dacă piața bursieră scade, „aceste active pot scădea până la o valoare de zero și, în acest caz, riscați posibilitatea de a pierde asigurarea”, avertizează Klein. „Dar dacă aveți nevoie de o asigurare de viață și aveți capacitatea de a vă asuma riscul de a investi pe piața bursieră, aceasta poate fi o opțiune.”

Asigurarea de viață universală variabilă este un instrument complex, așa că este înțelept să studiați înainte de a continua.

Alte mișcări strategice

Produse de investiții alternative

Câteva produse alternative sunt foarte căutate datorită climatului de rate scăzute ale dobânzilor și a potențialului pentru distribuții mai mari. Printre acestea se numără investițiile în petrol și gaze „datorită deducerilor fiscale pe care le veți obține pentru participare”, spune Klein.

De asemenea, anumite tipuri de trusturi de investiții imobiliare netranzacționate (REIT) sau alte tipuri de trusturi de investiții imobiliare sunt dezirabile deoarece doar o parte din distribuții sunt impozabile. Cu toate acestea, „produsele netranzacționate comportă adesea o anumită complexitate și pot fi foarte lipsite de lichiditate”, avertizează Klein.

Imobiliare

Unor investitori le place să investească în dețineri imobiliare individuale. „Unul dintre lucrurile grozave în ceea ce privește deținerea de proprietăți imobiliare individuale este capacitatea de a face schimburi conform Secțiunii 1031”, spune Klein. Cu alte cuvinte, puteți să vindeți proprietatea și să investiți banii în noi proprietăți imobiliare fără a fi nevoit să recunoașteți câștigurile în scopuri fiscale (până când lichidați toată proprietatea).

Participații individuale

O altă strategie este de a cumpăra participații individuale – acțiuni, obligațiuni și, în unele cazuri, fonduri tranzacționate la bursă (ETF). „Pe măsură ce dețineți aceste investiții, nu trebuie să plătiți impozit pe câștiguri până când nu lichidați sau vindeți efectiv aceste participații”, explică Klein. Fondurile mutuale, dimpotrivă, sunt supuse impozitării câștigurilor pe măsură ce le obțineți.

O strategie utilă pentru unii investitori care cumpără active individuale sau investiții pe termen scurt care au căzut în dizgrație și au creat o pierdere este să utilizeze recoltarea pierderilor fiscale. Investitorul poate compensa câștigurile prin recoltarea pierderii și prin transferul activelor către un tip de investiție similar (fără a face o tranzacție de wash-sale). „Persoanele care folosesc tax-loss harvesting în portofoliile lor își pot crește de fapt randamentul pe termen lung cu până la 1%”, spune Klein.

Investiția într-o afacere

„Un angajat care și-a atins maximul din 401(k) ar putea să ia în considerare investiția într-o afacere”, spune Kirk Chisholm, manager de avere la Innovative Advisory Group în Lexington, Mass. „Multe afaceri, cum ar fi cele imobiliare, au beneficii fiscale generoase. Pe lângă aceste beneficii fiscale, proprietarii de afaceri pot decide ce tip de plan de pensionare doresc să creeze. Dacă, de exemplu, ar dori să înființeze un plan 401(k) pentru compania lor, ar putea să își extindă contribuțiile 401(k) dincolo de ceea ce ar putea avea la angajatorul lor.”

Pensii

Plecând de la ideea anterioară, unii proprietari de afaceri vor dori să ia în considerare crearea unui plan de pensii sau a unui plan cu beneficii definite dincolo de orice 401(k) pe care compania lor îl poate oferi. Companiile mari s-au îndepărtat de planurile de pensii din cauza costurilor ridicate, dar aceste planuri pot funcționa bine pentru unii proprietari de afaceri mai mici, în special pentru cei care au succes și au depășit vârsta de 40 de ani.

„Acești proprietari de afaceri pot amâna bani suplimentari din impozite la pensie prin utilizarea unui plan de pensii pentru ei înșiși sau pentru angajații cheie în plus față de un plan 401(k)”, notează Klein.

The Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act) este un proiect de lege conceput pentru a ajuta oamenii să economisească pentru pensie. O componentă a proiectului de lege face mai ușor și mai puțin costisitor pentru proprietarii de întreprinderi mici să înființeze planuri de pensionare pentru angajați. Începând cu 2021, această normă permite unui număr mai mare de întreprinderi mici să se grupeze pentru a oferi ceea ce se numește Multiple Employer Plans sau MEP.

Cerințele pentru unii lucrători sunt de a presta cel puțin 500 de ore pe an timp de trei ani consecutivi pentru a fi eligibili.

HSA

O altă opțiune pentru cei care sunt dispuși să riște un plan de sănătate cu deductibilitate ridicată este de a finanța un cont de economii pentru sănătate (HSA). „O opțiune pe care am explorat-o în ultima vreme cu clienții noștri este disponibilitatea HSA-urilor”, spune David S. Hunter, CFP de la Horizons Wealth Management din Asheville, N.C. „Dacă se califică, există potențial mai multe beneficii fiscale pentru aceste contribuții decât ar putea avea un 401(k). De asemenea, nu există o eliminare treptată a veniturilor obținute pentru contribuții. HSA-urile au multe beneficii, cum ar fi deductibilitatea, amânarea veniturilor și distribuțiile neimpozabile, ceea ce pentru un număr din ce în ce mai mare de economiști echivalează cu un instrument de economisire pentru pensie foarte la îndemână.”

Contribuții 401(k) după impozitare

Puteți vedea, de asemenea, dacă 401(k) al companiei dvs. vă permite să faceți contribuții după impozitare la 401(k) până la limita legală a contribuțiilor combinate angajator/angajat (57.000 de dolari pentru 2020 și 58.000 de dolari pentru 2021).

„Majoritatea angajatorilor nu permit contribuții după impozitare, dar dacă planul dvs. permite acest lucru, poate fi foarte benefic”, spune Damon Gonzalez, CFP, RICP, de la Domestique Capital LLC din Plano, Texas. „Câștigurile de pe economiile dvs. după impozitare cresc cu impozit amânat și, odată ce vă separați de serviciu, puteți transfera ceea ce ați contribuit după impozitare la 401(k) într-un Roth IRA. Creșterea acelor dolari după impozitare ar trebui să fie rulată într-o IRA tradițională.”

Roths

În cele din urmă, cei care își pot permite să joace ambele părți ale jocului fiscal ar trebui să ia în considerare utilizarea Roth IRA sau Roth 401(k)s. Amânarea impozitelor la o dată ulterioară, ca și în cazul 401(k) obișnuite, nu este întotdeauna garantat că oferă cel mai mare avantaj. Investitorii care le dețin pe amândouă pot face retrageri viitoare din contul care are cel mai mult sens. Dacă ratele de impozitare cresc, retrageți din Roth, deoarece impozitele au fost deja plătite pentru fondurile de acolo. Dacă ratele de impozitare scad, investitorul poate lua bani din contul tradițional 401(k) și poate plăti impozite la rata mai mică.

The Bottom Line

Toate aceste opțiuni de investiții vin cu diferite grade de complexitate, lichiditate sau ilichiditate și risc. Dar ele dovedesc că da, există modalități avantajoase din punct de vedere fiscal de a economisi pentru pensie după 401(k). Există multe modalități de a vă maximiza economiile, așa că planificatorii atenți ar fi înțelepți să ia în considerare cât mai multe metode, în măsura în care este logic să își atingă obiectivele.