O que fazer depois de maximizar o seu plano 401(k)

Se você já atingiu o seu limite de contribuições 401(k) para o ano – ou em breve, isso é um problema. Você não pode se dar ao luxo de ficar para trás no jogo de financiamento-reforma. Além disso, perder a redução da contribuição na sua renda bruta também não vai ajudar na sua conta de impostos no próximo mês de abril. Estas indicações vão ajudá-lo a decidir como lidar com o máximo das suas contribuições e esperamos evitar uma grande carga fiscal em Abril.

Limites Máximos

Máxima contribuição para uma conta de aposentadoria significa que você contribuiu ou depositou o valor máximo permitido em uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou em um plano de contribuição definida, como um 401(k). Se você tem menos de 50 anos, o montante máximo que pode contribuir para um 401(k) é de $19.500 tanto para 2020 como para 2021. Se você tem 50 anos ou mais, você pode adicionar mais dinheiro, chamado de contribuição de recuperação, que ascende a $6.500 para 2020 e 2021. Em outras palavras, se você tem 50 ou mais anos, o seu limite máximo anual para o total de 401(k) contribuições é $26.000,

First Place to Look: IRAs

Contribuir para um IRA além do seu 401(k) é uma opção. Se você contribuir para um Roth IRA ou um IRA tradicional, seu dinheiro crescerá livre de impostos até que você se aposente, assim como faz no seu 401k. Quando começar a fazer levantamentos, pagará impostos sobre o dinheiro que retira do seu IRA tradicional ou 401k, mas não sobre os levantamentos do seu Roth IRA. No entanto, um Roth não lhe dá uma dedução fiscal ou poupança fiscal no ano em que faz a contribuição ao contrário de um IRA tradicional ou 401(k). Note que pode fazer uma contribuição para um IRA para o ano fiscal de 2020 até 15 de Abril de 2021.

IRA tradicional

Quanta vantagem fiscal irá receber ao contribuir para um IRA dependerá do quanto ganhar. Em outras palavras, a dedução fiscal pode ser reduzida, ou eliminada gradualmente até ser eliminada, dependendo da sua situação de apresentação (isto é, solteiro ou casado) e renda.

Desde que esteja coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho, para 2020, uma vez que você atingir $65.000 a $75.000 de renda como pessoa solteira, você terá direito a deduzir apenas parte da sua contribuição tradicional ao IRA ou não terá direito a qualquer dedução. Para 2021 contribuições, o limite de rendimento é de $66.000 a $76.000.

O limite de rendimento para 2020 é de $104.000 a $124.000 se for casado, se apresentar conjuntamente, ou se for viúvo(a) qualificado(a). Para 2021, o limite de rendimento é de $105.000 a $125.000. No entanto, se um contribuinte do IRA não estiver coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho e for casado com alguém que esteja coberto, a dedução é gradualmente eliminada se o rendimento do casal estiver entre $198.000 e $208.000 em 2021, acima de $196.000 e $206.000 em 2020.

Roth IRA

Você ainda pode ser capaz de contribuir para um Roth IRA. No entanto, como lembrete, a sua contribuição não será dedutível nos impostos. Pelo lado positivo, quando você começar a fazer distribuições na aposentadoria, todo o dinheiro contribuído após o imposto será isento de impostos quando for retirado, desde que a pessoa tenha mais de 59½

No entanto, para o ano fiscal de 2020, a faixa de redução de renda para solteiros é de $124.000 a $139.000. Para 2021, o intervalo de eliminação progressiva do rendimento é de $125.000 a $140.000. Para casais casados que se apresentem conjuntamente, o intervalo de phase-out do rendimento Roth para 2020 é de $196.000 a $206.000, e para 2021, é de $198.000 a $208.000.

Próximos Passos: Investimentos Estratégicos

Vamos dizer que você também maximizou suas opções de IRA – ou decidiu que prefere investir suas economias extras de uma maneira diferente.

Embora não exista uma fórmula mágica que garanta atingir ambos os objetivos, um planejamento cuidadoso pode chegar perto. “Veja as opções em termos de produtos de investimento e estratégias de investimento”, diz Keith Klein, CFP e diretor da Turning Pointe Wealth Management em Tempe, Arizona. Aqui estão algumas opções não-IRA a considerar também.

Opções de Baixo Risco

As opções abaixo são para aqueles investidores que precisam de um fluxo confiável de renda de suas contas de aposentadoria. Estas opções nunca mostrarão um crescimento excepcional, mas são escolhas clássicas devido à sua natureza previsível.

1. Títulos Municipais

Um título municipal (ou muni) é um título vendido por uma cidade, município, estado, condado ou outra autoridade local para financiar projetos para o bem público, como escolas, rodovias e hospitais. O investidor do título empresta essencialmente o preço de compra à entidade governamental em troca de uma quantia específica de juros. O capital é devolvido ao comprador na data de vencimento do título. “O bom dos títulos municipais”, explica Klein, “é que eles são líquidos”. Você sempre tem a oportunidade de vendê-los, ou de mantê-los até o vencimento e cobrar seu principal de volta”

Uma outra vantagem dos títulos municipais para fins de planejamento de aposentadoria é que a renda de juros obtida ao longo do caminho é isenta de impostos federais e, em alguns casos, também de impostos estaduais e locais. Existem, no entanto, munis de renda tributável, portanto, verifique esse aspecto antes de investir. Se você vender os títulos por um lucro antes do vencimento, você pode pagar imposto sobre ganhos de capital também.

Além disso, verifique a classificação do título; deve ser BBB ou superior para ser considerado uma opção conservadora (que é o que você quer em um veículo de aposentadoria).

2. Anuidades de índice fixo

Uma anuidade de índice fixo (também chamada de anuidade indexada) é emitida por uma companhia de seguros. O comprador investe uma determinada quantia em dinheiro a ser paga em montantes designados em intervalos regulares mais tarde. O desempenho da anuidade está ligado a um índice de equidade (como o S&P 500), daí o nome. A companhia de seguros garante esse investimento original contra as flutuações descendentes do mercado, oferecendo ao mesmo tempo o potencial de crescimento (lucros). “Eles oferecem retornos um pouco melhores do que anuidades não indexadas”, diz Klein.

As anuidades indexadas são uma opção de investimento conservadora, muitas vezes comparadas a certificados de depósito (CDs) em termos de risco. O melhor de tudo é que os ganhos da anuidade são distribuídos pelos impostos até o proprietário atingir a idade da aposentadoria.

O lado negativo é que as anuidades são bastante ilíquidas. “Você às vezes tem que pagar uma penalidade se retirar os fundos antes da idade 59½ ou se você não os tomar como um fluxo de renda”, adverte Klein. Mesmo se você evitar a penalidade, movendo os fundos diretamente para outro produto de renda, você provavelmente ainda estará sujeito aos encargos de resgate da companhia de seguros.

3. Seguro de Vida Universal

Um seguro de vida universal, um tipo de seguro de vida permanente, é tanto uma apólice de seguro como um investimento. A seguradora pagará uma quantia pré-determinada aquando da morte do segurado e, entretanto, a apólice acumula o valor em dinheiro. O titular da apólice pode sacar ou pedir emprestado da conta enquanto estiver vivo e, em alguns casos, receberá dividendos.

Nem todos são adeptos de usar o seguro de vida como um meio para acumular valor em dinheiro. Se estruturado e usado corretamente, no entanto, este tipo de apólice oferece vantagens fiscais para o segurado. As contribuições crescem a uma taxa de imposto diferenciada e, entretanto, o segurado tem acesso ao capital.

“A boa notícia é que você tem acesso aos fundos antes da idade 59½ sem penalidades se você usá-lo corretamente”, diz Klein. “Através do uso de empréstimos da apólice, você pode ser capaz de tirar dinheiro sem pagar impostos e colocar o dinheiro de volta sem pagar impostos, desde que a apólice de seguro de vida seja mantida em vigor.”

O proprietário deve pagar imposto sobre ganhos se a apólice for cancelada.

Opções mais arriscadas

Há algumas direções que você pode tomar se você ainda tiver um rendimento sólido ou se estiver esperando uma queda inesperada no futuro próximo. Embora estas não sejam as opções mais tradicionais, vale a pena discutir com seu profissional de planejamento de aposentadoria.

1. Anuidades variáveis

Uma anuidade variável é um contrato entre o comprador e uma companhia de seguros. O comprador faz um único pagamento ou uma série de pagamentos, e a seguradora concorda em fazer pagamentos periódicos ao comprador. Os pagamentos periódicos podem começar imediatamente ou no futuro.

Uma anuidade variável permite ao investidor alocar partes dos fundos para diferentes opções de ativos, tais como ações, obrigações e fundos mútuos. Assim, enquanto um retorno mínimo é geralmente garantido, os pagamentos flutuam, dependendo do desempenho da carteira.

As anuidades variáveis oferecem várias vantagens. Os pagamentos de impostos sobre rendimentos e ganhos são diferidos para a idade 59½. Os pagamentos periódicos podem ser estabelecidos para durar o resto da vida do investidor, oferecendo proteção contra a possibilidade de o investidor viver mais do que suas economias de aposentadoria. Estas anuidades também vêm com um benefício por morte, garantindo ao beneficiário do comprador um pagamento igual ao mínimo garantido ou ao montante na conta, o que for maior. As contribuições são diferidas de impostos até serem sacadas como renda.

Retiradas precoces estão sujeitas a encargos de resgate. As anuidades variáveis também vêm com várias outras taxas e encargos que podem alimentar os ganhos potenciais. Na reforma, os ganhos serão tributados à taxa de imposto sobre o rendimento e não à taxa mais baixa de ganhos de capital.

2. Variável Vida Universal

Sim, sabemos que isto soa similar ao item três da seção anterior. O seguro de vida universal variável é de facto semelhante; é um seguro híbrido de vida universal e seguro de vida variável, que lhe permite participar em vários tipos de opções de investimento, sem ser tributado sobre os seus ganhos. O valor em dinheiro da sua apólice é investido em contas separadas (semelhantes a fundos mútuos, fundos do mercado monetário e fundos de obrigações) cujo desempenho flutua.

Mais ganho, possivelmente – mas mais dor, também. Se o mercado acionário cair, “esses ativos podem cair para um valor zero, e você corre o risco de perder o seguro nesse caso”, adverte Klein. “Mas se você precisa de seguro de vida e tem a capacidade de assumir o risco de investir na bolsa, isso pode ser uma opção”

O seguro de vida universal variável é um instrumento complexo, então é sábio estudar antes de prosseguir.

Outros Movimentos Estratégicos

Produtos de Investimento Alternativos

Alguns produtos alternativos são muito procurados por causa do clima de baixa taxa de juros e do potencial para distribuições mais altas. Eles incluem investimentos em petróleo e gás “por causa das deduções fiscais que você receberá por participar”, diz Klein.

Ainda, certos tipos de trusts de investimento imobiliário não negociados (REITs) ou outros tipos de trusts de investimento imobiliário são desejáveis porque apenas uma parte das distribuições é tributável. Entretanto, “produtos não negociados muitas vezes carregam alguma complexidade e podem ser muito ilíquidos”, alerta Klein.

Bens imóveis

Alguns investidores gostam de investir em propriedades imobiliárias individuais. “Uma das grandes coisas de possuir bens imobiliários individuais é a capacidade de fazer trocas da Secção 1031”, diz Klein. Em outras palavras, você pode vender o imóvel e rolar o dinheiro em novos imóveis sem ter que reconhecer os ganhos para fins fiscais (até que você liquide todo o imóvel).

Participações individuais

Outra estratégia é comprar participações individuais – ações, títulos e, em alguns casos, fundos negociados em bolsa (ETFs). “Como você detém esses investimentos, não precisa pagar impostos sobre os ganhos até que realmente liquide ou venda essas participações”, explica Klein. Os fundos mútuos, pelo contrário, estão sujeitos a impostos sobre os ganhos à medida que você os ganha.

Uma estratégia útil para alguns investidores que compram ativos individuais ou investimentos de curto prazo que tenham caído em desuso e criado uma perda é empregar a colheita de perdas fiscais. O investidor pode compensar os ganhos através da colheita da perda e transferência dos ativos para um tipo similar de investimento (sem fazer uma transação de lavagem-venda). “As pessoas que utilizam a dedução da perda fiscal em suas carteiras podem, na verdade, aumentar seus retornos no longo prazo em até 1%”, diz Klein.

Investir em um negócio

“Um funcionário que tenha no máximo 401(k) pode querer considerar investir em um negócio”, diz Kirk Chisholm, gerente de riqueza do Innovative Advisory Group em Lexington, Mass. “Muitas empresas, como a imobiliária, têm generosos benefícios fiscais. Além desses benefícios fiscais, os proprietários das empresas podem decidir que tipo de plano de aposentadoria querem criar. Se, por exemplo, eles quisessem estabelecer um plano 401(k) para sua empresa, eles poderiam expandir suas contribuições 401(k) além do que eles podem ter em seu empregador”

Pensões

Construindo a idéia anterior, alguns empresários vão querer considerar a criação de um plano de pensão ou plano de benefícios definidos além de qualquer 401(k) que sua empresa possa oferecer. Grandes empresas se afastaram dos planos de pensão por causa do alto custo, mas esses planos podem funcionar bem para alguns pequenos empresários, especialmente aqueles que são bem sucedidos e têm mais de 40 anos de idade.

“Esses empresários podem adiar dinheiro adicional dos impostos para sua aposentadoria, usando um plano de pensão para si mesmos ou funcionários-chave, além de um plano 401(k)”, observa Klein.

The Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act) é um projeto de lei projetado para ajudar as pessoas a economizar para a aposentadoria. Um componente da lei torna mais fácil e menos dispendioso para os proprietários de pequenas empresas a criação de planos de aposentadoria para os funcionários. A partir de 2021, esta regra permite que mais pequenas empresas se unam para oferecer o que se chama Planos de Múltiplos Empregadores ou Eurodeputados.

Os requisitos para alguns trabalhadores são de colocar pelo menos 500 horas por ano durante três anos consecutivos para serem elegíveis.

HSAs

Outra opção para aqueles dispostos a arriscar um plano de saúde de alta dedução é financiar uma conta poupança de saúde (HSA). “Uma opção que temos explorado ultimamente com nossos clientes é a disponibilidade de HSAs”, diz David S. Hunter, CFP da Horizons Wealth Management em Asheville, N.C. “Se eles se qualificarem, há potencialmente mais benefícios fiscais para essas contribuições do que um 401(k) poderia ter”. Além disso, não há nenhuma eliminação gradual de contribuições com rendimentos auferidos. As HSAs têm muitos benefícios, tais como dedutibilidade, adiamento da renda e distribuições livres de impostos, que para um número crescente de aforradores é igual a uma ferramenta de poupança para aposentadoria muito útil”

Contribuições após o imposto 401(k)

Você também pode ver se o 401(k) da sua empresa permite que você faça contribuições após o imposto para o seu 401(k) até o limite legal de contribuições combinadas empregador/empregado ($57.000 para 2020 e $58.000 para 2021).

“A maioria dos empregadores não permite contribuições depois de impostos, mas se o seu plano o permitir, pode ser muito benéfico”, diz Damon Gonzalez, CFP, RICP, da Domestique Capital LLC em Plano, Texas. “Os ganhos com a sua poupança após os impostos crescem com a diferença dos impostos e, uma vez separado do serviço, você pode rolar o que você contribuiu após os impostos para o seu 401(k) em um Roth IRA. O crescimento desses dólares depois de impostos precisaria ser rolado para um IRA tradicional”

Roths

Finalmente, aqueles que podem se dar ao luxo de jogar dos dois lados do jogo de impostos deveriam considerar o uso de Roth IRAs ou Roth 401(k)s. O adiamento de impostos para uma data posterior, como com o regular 401(k), nem sempre é garantido para oferecer a maior vantagem. Os investidores que detêm ambos podem tirar futuros levantamentos da conta que faz mais sentido. Se as taxas de imposto subirem, saque da Roth, porque os impostos já foram pagos sobre os fundos lá dentro. Se as taxas de imposto baixarem, o investidor pode pegar dinheiro da conta tradicional 401(k) e pagar impostos à taxa mais baixa.

The Bottom Line

Todas essas opções de investimento vêm com diferentes graus de complexidade, liquidez ou iliquidez, e risco. Mas elas provam que sim, há maneiras vantajosas de economizar para a aposentadoria após o 401(k). Há muitas maneiras de maximizar as suas poupanças, por isso seria sensato que os planificadores cuidadosos considerassem tantos métodos como faz sentido para atingir os seus objectivos.