Kiedy zakładasz swój revocable living trust, musisz wskazać powiernika sukcesyjnego – kogoś, kto wejdzie, będzie zarządzał i rozliczał twój trust po twojej śmierci. Ta osoba będzie również powołana do służby, jeśli staniesz się psychicznie niezdolny do pracy.
Osoba tworząca revocable trust często działa jako powiernik swoich kont. Jest to przeciwieństwo trustu nieodwołalnego, gdzie ktoś inny musi być wyznaczony na to stanowisko. Następca powiernika czeka w gotowości, aby przejąć obowiązki, gdy nie będziesz już mógł sam zarządzać trustem.
Dokumenty tworzenia trustu
Twój następca powiernika jest odpowiedzialny za rozliczenie twojego trustu lub kontynuowanie zarządzania nim po twojej śmierci. Dokładny zakres obowiązków zależy od warunków, które określisz w dokumentach założycielskich trustu. Dokumenty te nazywane są umową powierniczą.
Na przykład, możesz określić, że wszystkie aktywa i nieruchomości przechowywane w funduszu powierniczym zostaną przekazane beneficjentom, gdy umrzesz. Możesz również stwierdzić, że trust powinien zostać zamknięty. Twój następca powiernika jest zobowiązany do przestrzegania tych i wszelkich innych dyrektyw, które ustanowisz.
W niektórych przypadkach możesz chcieć, aby twój trust pozostał aktywny po twojej śmierci. Dzieje się tak często w przypadkach, gdy powiernik przechowuje majątek na rzecz twoich nieletnich dzieci. Małoletni nie mogą legalnie posiadać własności, więc twój trust będzie nadal ją posiadał dla nich, dopóki nie osiągną określonego przez ciebie wieku.
Twój następca powiernika będzie dokonywał wypłat na rzecz ich opiekuna dla ich opieki zgodnie z twoimi instrukcjami. Będą oni nadzorować te wypłaty i zarządzać aktywami przechowywanymi w funduszu powierniczym, aby zapewnić, że nadal generują wystarczający dochód.
Nazwanie następcy
Gdy wybierzesz kogoś jako następcę, powinieneś upewnić się, że jest on zdolny do wykonywania tych obowiązków. Pełnienie funkcji zarządcy sukcesyjnego to ogromna odpowiedzialność i często czasochłonne obciążenie. Powinieneś być w stanie wybrać odpowiednią osobę – lub wskazać instytucję, taką jak bank – do tej pracy. Najlepiej jest pracować z prawnikiem planowania nieruchomości.
Ważne jest, aby wymienić jednego lub więcej „zapasowych” powierników, jak również w przypadku, gdy pierwszy wybór nie jest dostępny, aby służyć. Nie wymieniaj kogoś bez mówienia z nim pierwszy, więc możesz być pewien, że jest gotów przyjąć pracę.
Sukcesor obowiązki
Sukcesor ma kilka obowiązków, które muszą wykonać po śmierci twórcy zaufania. Obowiązki te mogą być podzielone na następujące obowiązki:
- Lokalizacja i ochrona twoich aktywów trustu
- Odbieranie polis ubezpieczeniowych na życie, rent i kont emerytalnych, na których twój revocable living trust został nazwany głównym beneficjentem
- Koordynacja z osobistym przedstawicielem lub wykonawcą twojego majątku, jeśli probacja jest konieczna
- Uzyskanie wartości daty śmierci dla twoich aktywów trustu, w tym wyceny nieruchomości i interesów biznesowych
- Identyfikacja wierzycieli i spłata tych długów
- Określenie zobowiązań podatkowych
- Przygotowanie i złożenie wszystkich wymaganych zeznań podatkowych
- Pokrycie bieżących wydatków związanych z administrowaniem trustem do czasu jego rozwiązania i przekazania pozostałego majątku beneficjentom
- Zgromadzenie środków pieniężnych niezbędnych do spłacenia długów, bieżące wydatki związane z zarządzaniem trustem, podatkiem dochodowym i zobowiązaniami podatkowymi
- Inwestowanie i zarządzanie aktywami trustu do czasu, gdy mogą one zostać rozdzielone pomiędzy beneficjentów
Kwestie probacji
Rewokowalne trusty są jednym ze sposobów, w jaki możesz uniknąć probacji. Probacja jest długim i kosztownym postępowaniem sądowym, które określa sposób rozdysponowania majątku po śmierci. Jednakże, możesz być zmuszony do stworzenia testamentu „pour-over”, aby przenieść aktywa nie znajdujące się w trustach do trustów w momencie twojej śmierci. Ten proces wymaga przeprowadzenia postępowania probacyjnego. Każdy stan ma specyficzne zasady dla probate, więc, adwokat nieruchomości może pomóc w tym względzie.
.