Wanneer u een herroepbare levende trust opzet, moet u een opvolgend trustee benoemen – iemand die na uw overlijden voor u instaat en uw trust beheert en afwikkelt. Deze persoon zou ook worden opgeroepen om te dienen indien u geestelijk onbekwaam zou worden.
De persoon die een herroepbare trust opstelt, treedt vaak op als de beheerder van zijn rekeningen. Dit in tegenstelling tot een onherroepelijke trust, waarbij iemand anders in deze positie moet worden aangesteld. Een opvolgende trustee wacht in de coulissen om het over te nemen wanneer u de trust niet langer zelf kunt beheren.
Trust Formation Documents
Uw opvolgende trustee is verantwoordelijk voor het afwikkelen van uw trust of het voor u blijven beheren na uw overlijden. De precieze taken zijn afhankelijk van de voorwaarden die u in de oprichtingsdocumenten voor uw trust hebt vastgelegd. Deze documenten worden de trustovereenkomst genoemd.
Als voorbeeld kunt u aangeven dat alle activa en eigendommen die in de trust worden gehouden, aan de begunstigden worden overgedragen wanneer u overlijdt. U kunt verder aangeven dat de trust dan moet worden opgeheven. Uw opvolgende trustee is verplicht deze en eventuele andere door u opgestelde richtlijnen op te volgen.
In sommige gevallen wilt u misschien dat uw trust na uw overlijden in stand blijft. Dit wordt vaak gedaan in gevallen waarin het een eigendom houdt ten behoeve van uw minderjarige kinderen. Minderjarigen kunnen wettelijk geen eigendom bezitten, dus uw trust zou het voor hen blijven houden totdat zij een door u bepaalde leeftijd bereiken.
Uw opvolgende trustee zou uitkeringen doen aan hun voogd voor hun verzorging volgens uw instructies. Zij houden toezicht op deze uitkeringen en beheren de activa in uw trust om ervoor te zorgen dat deze voldoende inkomsten blijven genereren.
Een opvolger benoemen
Wanneer u iemand als opvolger kiest, moet u ervoor zorgen dat deze persoon in staat is om deze taken uit te voeren. Het dienen als opvolgend trustee is een enorme verantwoordelijkheid, en het is vaak een tijdrovende last. U moet in staat zijn de juiste persoon – of een instelling zoals een bank – voor deze taak te kiezen. Het is het beste om te werken met een estate planning advocaat.
Het is belangrijk om ook een of meer “reserve” trustees te benoemen voor het geval uw eerste keuze niet beschikbaar is om te dienen. Noem niet iemand zonder eerst met hem te spreken, zodat u zeker weet dat hij bereid is de taak te aanvaarden.
Verantwoordelijkheden van de opvolger
De opvolger heeft verschillende verantwoordelijkheden die hij moet uitvoeren na de dood van de maker van de trust. Deze verantwoordelijkheden kunnen worden opgesplitst in de volgende taken:
- Het lokaliseren en beschermen van uw trustvermogen
- Het verzamelen van levensverzekeringspolissen, lijfrentes en pensioenrekeningen waarop uw herroepbare levende trust als de primaire begunstigde is benoemd
- Het coördineren met de persoonlijke vertegenwoordiger of executeur van uw nalatenschap als er een probate nodig is
- Het verkrijgen van de datum van overlijden waarden voor uw trustvermogen, inclusief taxaties van onroerend goed en zakelijke belangen
- Het identificeren van uw schuldeisers en het betalen van deze schulden
- Het bepalen van uw inkomstenbelasting of successierechten
- Het voorbereiden en indienen van alle vereiste aangiften inkomstenbelasting en successierechten
- Het betalen van de lopende kosten voor het beheer van uw trust totdat deze wordt beëindigd en de resterende bezittingen kunnen worden verdeeld onder uw begunstigden
- Het bijeenbrengen van het geld dat nodig is om uw schulden af te betalen, de lopende kosten voor het beheer van de trust en inkomstenbelasting- en boedelbelastingverplichtingen
- Investeren en beheren van uw trustvermogen totdat het kan worden verdeeld onder uw begunstigden
Probate-kwesties
Revocable living trusts zijn één manier waarop u probate kunt vermijden. Successie is een langdurige en kostbare gerechtelijke procedure die bepaalt hoe uw vermogen na uw overlijden wordt afgezet. Het kan echter nodig zijn een testament op te stellen om vermogen dat niet in de trust is ondergebracht, bij uw overlijden in uw trust onder te brengen. Voor dit proces is probate vereist. Elke staat heeft specifieke regels voor probate, dus een nalatenschap advocaat kan u helpen in dit opzicht.