A hagyatéki tervezés és a hagyatékkezelés területén gyakran hallani a “hagyatéki vagyon” és a “nem hagyatéki vagyon” kifejezéseket. Fontos megérteni a kettő közötti különbséget. A hagyatéki vagyontárgyak azok a vagyontárgyak, amelyek a végrendelet alapján szállnak át. Ezzel szemben a nem hagyatéki vagyontárgyak azok a vagyontárgyak, amelyek nem a végrendelet alapján szállnak át. A nem hagyatéki vagyontárgyak közé tartoznak például a “JTWROS” (joint tenants with rights of survivorship) megjelölésű közös számlák, a “POD” (payable on death) számlák és a mindkét házastárs nevére szóló ingatlanok. További példák a biztosítási kötvények, az IRA-számlák és az olyan életjáradékok, amelyekben a kedvezményezettek kifejezetten meg vannak nevezve.
A nem végrendeleti vagyontárgyak esetében a vagyon halál esetén bizonyos más személyekre száll át. A vagyon nem a végrendelet útján száll át. Például egy két személy nevén lévő, “JTWROS” megjelölésű bankszámla az egyik közös tulajdonos halálakor automatikusan a túlélőre száll. Hasonlóképpen, ha az ingatlan két házas személy tulajdonában van “férj és feleség” néven, az ingatlan automatikusan a túlélő házastársra száll az elsőként elhunyt házastárs halálakor. Ezenkívül egy IRA vagy biztosítási kötvény az IRA vagy a kötvény tulajdonosának halálakor a kedvezményezettként megnevezett személyre száll át.
A legfontosabb, hogy megértsük, hogy ezek a vagyontárgyak nem a végrendelet feltételei szerint szállnak át. Így egy anya végrendeletében nem hagyhat közös bankszámlát a fiára, ha a közös bankszámla az anya és a lánya nevén van. Az anya halálakor a számla a lányra száll. Ugyanilyen értelemben a “férj és feleség” nevén lévő ingatlanvagyon nem hagyható végrendelettel egy harmadik félre, amíg mindkét házastárs el nem hunyt.
A végrendelet elkészítésekor tudnia kell, hogy mely vagyontárgyak hagyatéki vagyontárgyak, és melyek a nem hagyatéki vagyontárgyak. Meg kell értenie, hogy milyen vagyontárgyak fognak átmenni az Ön Will, és amely átmegy kívül a Will. Ha nem érti meg, hogy ezek a vagyontárgyak hogyan fognak átmenni, az értelmetlenné teheti a hagyatéki tervezését.
A Will elkészülte után is meg kell értenie a nem hagyatéki vagyon fogalmát. Ennek oka, hogy egyes esetekben előfordulhat, hogy egy személy végrendeletében a vagyonát egyenlően kívánja felosztani három gyermeke között, de később az egyik gyermekkel közös névre írat egy bankszámlát, és nem veszi észre, hogy a számla egyedül erre a gyermekre száll át, és nem mindhárom gyermekre.
A végrendelet elkészítése előtt meg kell beszélnie ügyvédjével a nevén lévő összes vagyontárgyat, és meg kell határoznia, hogy a vagyontárgyak hagyatéki vagy nem hagyatéki vagyonok, és hogyan szeretné, hogy ezeket a vagyontárgyakat az Ön halálakor felosszák.