Premiepension

Vad är premiepension?

Skrivna premier är en redovisningsterm inom försäkringsbranschen som används för att beskriva det totala belopp som kunderna är skyldiga att betala för försäkringsskydd på försäkringar som utfärdats av ett företag under en viss tidsperiod. Skriftliga premier tar hänsyn till det premiebelopp som tas ut för en försäkring som redan har trätt i kraft, oavsett vilka delar som har intjänats. Skriftliga premier är den huvudsakliga källan till ett försäkringsbolags intäkter.

Hur skrivna premier fungerar

Människor betalar för försäkringsskydd för att skydda sig mot ekonomiska förluster. Om en försäkringstagare till exempel råkar ut för en bilolycka och är försäkrad för den är försäkringsbolaget skyldigt att betala notan. I utbyte mot att företaget tar på sig denna risk tar företaget ut premier av sina kunder.

Premier för försäkringsbolag är som försäljning för detaljhandlare. Försäkringsbolagen säljer så många premier som möjligt och använder sedan de pengar de genererar för att täcka förluster och kostnader, förhoppningsvis med tillräckligt mycket kvar för att gå med vinst.

Skrivna premier beräknar det totala belopp som kunderna går med på att betala för de försäkringar som sålts under redovisningsperioden. Om ett försäkringsbolag till exempel under loppet av sitt räkenskapsår (FY) säljer 1 000 nya avtal som kräver att varje kund betalar 1 000 dollar i premier, skulle dess tecknade premier för den perioden vara 1 miljon dollar.

Skriftlig premie vs. intjänad premie

Skrivna premier skiljer sig från intjänade premier, som är det premiebelopp som ett företag bokför som vinst för att ha tillhandahållit försäkringar mot olika risker under året. Försäkrade försäkringstagare betalar premier i förväg, så försäkringsbolagen betraktar inte omedelbart de premier som betalats för ett försäkringsavtal som vinst. Försäkringsgivaren kan ändra statusen för premien från ointjänad till intjänad först när dess fullständiga åtagande är uppfyllt.

Bruttopremier vs. nettopremier

Skrivna premier kan mätas som ett brutto- eller nettotal.

Bruttotalet tar inte hänsyn till avdrag från den provision som betalas till agenterna som säljer försäkringarna, juridiska kostnader i samband med uppgörelser, löner, skatter, kontorsutgifter och återförsäkringar, vilket är när försäkringsbolagen väljer att överföra en del av sin risk till en annan försäkringsgivare.

Alternativt kan tecknade premier mätas som netto, en siffra som tar hänsyn till tillhörande kostnader kopplade till en försäkring. Nettopremier som tecknats representerar hur stor del av premierna som bolaget får behålla för att ha tagit på sig risken. Att titta på förändringar i tecknade nettopremier från år till år är därför ett användbart sätt att mäta försäkringsbolagens hälsa.

Särskilda överväganden

Skrivna premier är den huvudsakliga källan till ett försäkringsbolags intäkter och visas därför på den översta raden i resultaträkningen. Försäkringsbranschen är cyklisk (tillsammans med konjunkturcykeln) och konkurrensutsatt, med många aktörer som slåss om marknadsandelar främst på grundval av pris.

När det finns överskottskapacitet i branschen pressas priserna nedåt. Samtidigt kan försäkringsbolagen, när det råder brist på kapacitet, utöva ett visst mått av prissättningsmakt på premierna.