Prime écrite

Qu’est-ce que la prime écrite ?

La prime écrite est un terme comptable dans le secteur de l’assurance utilisé pour décrire le montant total que les clients doivent payer pour la couverture d’assurance sur les polices émises par une compagnie pendant une période de temps spécifique. Les primes écrites prennent en compte le montant de la prime facturée pour une police qui a déjà pris effet, quelles que soient les parts qui ont été acquises. Les primes écrites sont la principale source de revenus d’une compagnie d’assurance.

Comment fonctionne la prime écrite

Les gens paient pour une couverture d’assurance afin de se protéger contre les pertes financières. Par exemple, si un assuré a un accident de voiture et qu’il est assuré pour cela, la compagnie d’assurance est obligée de payer la facture. En échange de la prise de ce risque, la compagnie facture des primes à ses clients.

Les primes pour les compagnies d’assurance sont comme des ventes pour les détaillants. Les compagnies d’assurance vendent autant de primes que possible et utilisent ensuite l’argent qu’elles génèrent pour couvrir les pertes et les dépenses, en espérant qu’il en reste suffisamment pour réaliser un bénéfice.

Les primes écrites calculent le montant total que les clients acceptent de payer pour les polices d’assurance vendues pendant la période comptable. Par exemple, si une compagnie d’assurance, au cours de son année fiscale (FY), vend 1 000 nouveaux contrats qui exigent que chaque client paie 1 000 $ de primes, ses primes écrites pour cette période seraient de 1 million de dollars.

Prime écrite vs. prime acquise

Les primes écrites sont différentes des primes acquises, qui sont le montant des primes qu’une compagnie comptabilise comme des revenus pour avoir fourni une assurance contre divers risques au cours de l’année. Les assurés paient les primes à l’avance, de sorte que les assureurs ne considèrent pas immédiatement les primes versées pour un contrat d’assurance comme un bénéfice. L’assureur ne peut changer le statut de la prime de non acquise à acquise que lorsque son obligation totale est remplie.

Primes brutes par rapport aux primes nettes

Les primes écrites peuvent être mesurées comme un nombre brut ou net.

Le chiffre brut ne tient pas compte des déductions de la commission versée aux agents qui vendent les polices, des frais juridiques associés aux règlements, des salaires, des taxes, des frais de bureau et de la réassurance, qui est le cas lorsque les compagnies d’assurance choisissent de transférer une partie de leur risque à un autre assureur.

Alternativement, les primes émises peuvent être mesurées en net, un chiffre qui prend en compte les coûts associés liés à une police. Les primes nettes souscrites représentent la part des primes que la compagnie conserve pour avoir assumé le risque. À ce titre, l’examen des variations des primes nettes souscrites d’une année à l’autre est un moyen utile d’évaluer la santé des compagnies d’assurance.

Considérations particulières

Les primes souscrites sont la principale source de revenus d’une compagnie d’assurance et apparaissent donc sur la ligne supérieure du compte de résultat. L’industrie de l’assurance est cyclique (en même temps que le cycle économique) et compétitive, avec de nombreux participants qui se battent pour la part de marché principalement sur la base du prix.

Lorsqu’il y a une capacité de souscription excédentaire dans l’industrie, les prix sont poussés vers le bas. Parallèlement, lorsqu’il y a une pénurie de capacité, les assureurs peuvent exercer un certain pouvoir de tarification sur les primes.