Kirjattu vakuutusmaksu

Mikä on kirjattu vakuutusmaksu?

Kirjoitettu vakuutusmaksu on vakuutusalan kirjanpitotermi, jota käytetään kuvaamaan kokonaissummaa, jonka asiakkaiden on maksettava vakuutusturvasta yhtiön myöntämistä vakuutuksista tietyn ajanjakson aikana. Kirjattu vakuutusmaksu ottaa huomioon vakuutusmaksun määrän, joka peritään vakuutuksesta, joka on jo tullut voimaan, riippumatta siitä, mitä osuuksia on ansaittu. Kirjatut vakuutusmaksut ovat vakuutusyhtiön pääasiallinen tulolähde.

Miten kirjatut vakuutusmaksut toimivat

Ihmiset maksavat vakuutusturvasta suojellakseen itseään taloudellisilta tappioilta. Jos vakuutuksenottaja esimerkiksi joutuu auto-onnettomuuteen ja on vakuutettu sen varalta, vakuutusyhtiö on velvollinen maksamaan laskun. Vastineeksi tämän riskin ottamisesta yhtiö perii asiakkailtaan vakuutusmaksuja.

Vakuutusyhtiöiden vakuutusmaksut ovat kuin myyntiä vähittäiskauppiaille. Vakuutusyhtiöt myyvät mahdollisimman paljon vakuutusmaksuja ja käyttävät sitten tuottamansa rahat tappioiden ja kulujen kattamiseen, ja toivottavasti jäljelle jää riittävästi voittoa.

Kirjalliset vakuutusmaksut laskevat kokonaissumman, jonka asiakkaat suostuvat maksamaan tilikauden aikana myydyistä vakuutuksista. Jos esimerkiksi vakuutusyhtiö myy tilikauden aikana 1 000 uutta sopimusta, jotka edellyttävät jokaiselta asiakkaalta 1 000 dollarin vakuutusmaksua, vakuutusyhtiön vakuutusmaksutulo kyseiseltä tilikaudelta on 1 miljoona dollaria.

Vakuutusmaksutulo vs. ansaittu vakuutusmaksu

Vakuutusmaksutulo eroaa ansaituista vakuutusmaksuista, jotka ovat vakuutusmaksuja, jotka yhtiö kirjaa tuotoiksi siitä, että se on tarjonnut vakuutuksia eri riskejä vastaan tilikauden aikana. Vakuutuksenottajat maksavat vakuutusmaksut etukäteen, joten vakuutusyhtiöt eivät pidä vakuutussopimuksesta maksettuja vakuutusmaksuja välittömästi voittona. Vakuutuksenantaja voi muuttaa vakuutusmaksun aseman ansaitsemattomasta ansaituksi vasta, kun sen velvoite on kokonaisuudessaan täytetty.

Bruttovakuutusmaksut vs. nettovakuutusmaksut

Vakuutusmaksut voidaan mitata brutto- tai nettolukuna.

Bruttoluvussa ei oteta huomioon vähennyksiä vakuutuksia myyville asiamiehille maksettavasta palkkiosta, selvityksiin liittyvistä oikeuskuluista, palkoista, veroista, toimistokuluista eikä jälleenvakuutuksesta, jolla tarkoitetaan sitä, että vakuutusyhtiöt päättävät siirtää osan riskistään toiselle vakuutuksenantajalle.

Vaihtoehtoisesti vakuutusmaksutulo voidaan mitata nettona, joka on luku, jossa otetaan huomioon vakuutussopimukseen liittyvät liitännäiskustannukset. Vakuutusmaksutulo netto kuvaa sitä, kuinka suuren osan vakuutusmaksuista yhtiö saa pitää riskin ottamisesta. Näin ollen nettovakuutusmaksutulon muutosten tarkastelu vuodesta toiseen on hyödyllinen tapa arvioida vakuutusyhtiöiden terveyttä.

Erityistä

Vakuutusmaksutulo on vakuutusyhtiön pääasiallinen tulolähde, joten se näkyy tuloslaskelman ylimmällä rivillä. Vakuutusala on suhdanneherkkä (suhdanteiden mukana) ja kilpailtu, ja lukuisat toimijat kamppailevat markkinaosuudesta ensisijaisesti hinnan perusteella.

Kun alalla on liikaa vakuutuskapasiteettia, hinnat painuvat alaspäin. Kun taas kapasiteetista on pulaa, vakuutuksenantajat voivat käyttää tietynlaista hinnoitteluvoimaa vakuutusmaksuissa.