În momentul în care înființați o fiducie viageră revocabilă, trebuie să numiți un fiduciar succesor – o persoană care să intervină și să administreze și să lichideze fiducia în locul dumneavoastră după decesul dvs. Această persoană ar fi, de asemenea, chemată să servească în cazul în care deveniți incapabil din punct de vedere mental.
Persoana care face un trust revocabil acționează adesea ca administrator al conturilor sale. Acest lucru este în contrast cu un trust irevocabil, unde altcineva trebuie să fie numit în această poziție. Un fiduciar succesor așteaptă în culise pentru a prelua conducerea atunci când nu mai puteți gestiona singur trustul.
Documente de constituire a trustului
Fiduciarul dvs. succesor este responsabil pentru soluționarea trustului dvs. sau pentru a continua să îl gestioneze pentru dvs. după decesul dvs. Atribuțiile exacte vor depinde de termenii pe care i-ați stabilit pentru trustul dumneavoastră în documentele de formare a acestuia. Aceste documente se numesc contract de fiducie.
Ca exemplu, ați putea dispune ca toate activele și proprietățile deținute în fiducie să fie transferate beneficiarilor la moartea dumneavoastră. De asemenea, puteți preciza că trustul ar trebui apoi să fie închis. Administratorul fiduciar succesor este obligat să urmeze aceste directive și orice alte directive pe care le stabiliți.
În unele cazuri, ați putea dori ca trustul dumneavoastră să rămână în funcțiune și după decesul dumneavoastră. Acest lucru se face adesea în cazurile în care acesta deține o proprietate în beneficiul copiilor dumneavoastră minori. Minorii nu pot deține în mod legal o proprietate, astfel încât trustul dvs. ar continua să o dețină pentru ei până când vor atinge o vârstă pe care o specificați.
Fiduciarul dvs. succesor ar face distribuții către tutorele lor pentru îngrijirea lor conform instrucțiunilor dvs. Acesta ar supraveghea aceste distribuții și ar gestiona activele deținute în trustul dumneavoastră pentru a se asigura că acestea continuă să genereze venituri suficiente.
Numirea unui succesor
Când alegeți pe cineva ca succesor, trebuie să vă asigurați că este capabil să îndeplinească aceste îndatoriri. Funcția de fiduciar succesor este o responsabilitate uriașă și este adesea o sarcină care necesită mult timp. Ar trebui să fiți în măsură să alegeți persoana potrivită – sau să numiți o instituție, cum ar fi o bancă – pentru această sarcină. Cel mai bine este să lucrați cu un avocat specializat în planificare succesorală.
Este important să numiți, de asemenea, unul sau mai mulți administratori „de rezervă”, în cazul în care prima alegere nu este disponibilă pentru a servi. Nu numiți pe cineva fără să vorbiți mai întâi cu el, astfel încât să fiți sigur că este dispus să accepte slujba.
Responsabilitățile succesorului
Succesorul are mai multe responsabilități pe care trebuie să le îndeplinească după decesul creatorului trustului. Aceste responsabilități pot fi împărțite în următoarele îndatoriri:
- Localizarea și protejarea activelor fiduciare
- Colectarea polițelor de asigurare de viață, a anuităților și a conturilor de pensii în care trustul dvs. de viață revocabil a fost numit beneficiar principal
- Coordonarea cu reprezentantul personal sau executorul testamentar al succesiunii dvs. dacă este necesară o succesiune
- Obținerea valorilor de la data decesului pentru activele fiduciare, inclusiv evaluări ale proprietăților imobiliare și ale intereselor de afaceri
- Identificarea creditorilor dumneavoastră și plata acestor datorii
- Determinarea obligațiilor fiscale privind impozitul pe venit sau impozitul pe succesiune
- Pregătirea și depunerea tuturor declarațiilor necesare privind impozitul pe venit și impozitul pe succesiune
- Plătirea cheltuielilor curente de administrare a trustului dumneavoastră până la încetarea acestuia și până când bunurile rămase pot fi distribuite beneficiarilor dumneavoastră
- Încasarea numerarului necesar pentru achitarea datoriilor dumneavoastră, cheltuielile curente de administrare a fiduciei și obligațiile fiscale privind impozitul pe venit și impozitul pe succesiune
- Investirea și gestionarea activelor fiduciare până când acestea pot fi distribuite beneficiarilor dumneavoastră
Probleme legate de succesiune
Fiducia în viață revocabilă este o modalitate prin care puteți evita succesiunea. Testarea succesorală este o procedură judiciară lungă și costisitoare care determină depunerea activelor dvs. după decesul dvs. Cu toate acestea, s-ar putea să trebuiască să creați un testament de tip pour-over pentru a muta activele care nu se află în trust în trustul dvs. la momentul decesului dvs. Acest proces ar necesita testament. Fiecare stat are reguli specifice pentru succesiune, așa că, un avocat specializat în succesiuni vă poate ajuta în această privință.