Co zrobić po maksymalnym wykorzystaniu swojego planu 401(k)

Jeśli już osiągnąłeś swój limit składek 401(k) na ten rok – lub wkrótce osiągniesz – to jest to problem. Nie możesz sobie pozwolić na zaległości w finansowaniu gry emerytalnej. Ponadto, utrata możliwości odliczenia wpłaty od dochodu brutto nie pomoże Ci w kwietniu. Te wskazówki pomogą Ci zdecydować, jak radzić sobie z maksymalizacją swoich składek i miejmy nadzieję, że unikniesz dużego obciążenia podatkowego w kwietniu.

Maksymalne limity

Maksymalizacja wpłat na konto emerytalne oznacza, że wpłaciłeś lub zdeponowałeś maksymalną kwotę, która jest dozwolona na indywidualne konto emerytalne (IRA) lub plan o zdefiniowanej składce, taki jak 401(k). Jeśli masz mniej niż 50 lat, maksymalna kwota, którą możesz wpłacić na 401(k) wynosi $19,500 zarówno w roku 2020, jak i 2021. Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz dołożyć więcej pieniędzy, tzw. catch-up contribution, który wynosi $6,500 w latach 2020 i 2021. Innymi słowy, jeśli masz 50 lat lub więcej, Twój maksymalny, roczny limit na całkowite składki 401(k) wynosi $26,000.

Pierwsze miejsce do szukania: IRA

Składki na IRA oprócz 401(k) to jedna z opcji. Niezależnie od tego, czy wpłacasz na Roth IRA czy tradycyjne IRA, Twoje pieniądze będą rosły bez podatku aż do emerytury, tak samo jak w 401k. Kiedy zaczniesz wypłacać pieniądze, będziesz płacić podatek dochodowy od pieniędzy wypłacanych z tradycyjnego IRA lub 401k, ale nie od wypłat z Roth IRA. Konto Roth nie daje jednak ulgi podatkowej ani oszczędności podatkowych w roku, w którym dokonujesz wpłaty, w przeciwieństwie do tradycyjnego IRA lub 401(k). Pamiętaj, że możesz dokonać wpłaty na IRA za rok podatkowy 2020 do 15 kwietnia 2021 roku.

Tradycyjne IRA

Ile korzyści podatkowych uzyskasz wpłacając na IRA będzie zależało od tego, ile zarabiasz. Innymi słowy, ulga podatkowa może zostać zredukowana lub stopniowo zmniejszana, aż do jej wyeliminowania, w zależności od statusu zgłoszenia (tj. singiel lub małżeństwo) i dochodu.

Ponieważ jesteś objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, w roku 2020, gdy osiągniesz 65 000 do 75 000 dolarów dochodu jako osoba samotna, będziesz uprawniony do odliczenia tylko części składki na tradycyjne konto IRA lub nie będziesz miał prawa do odliczenia w ogóle. W przypadku wpłat w roku 2021, limit dochodu wynosi od $66,000 do $76,000.

W roku 2020 limit dochodu wynosi od $104,000 do $124,000 w przypadku małżeństwa, składania dokumentów wspólnie, lub kwalifikowanej wdowy (er). W roku 2021, limit dochodu wynosi od $105,000 do $125,000. Jednakże, jeśli wpłacający na IRA nie jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy i jest w związku małżeńskim z kimś, kto jest objęty, odliczenie jest stopniowo ograniczane, jeśli dochód pary wynosi od $198,000 do $208,000 w 2021 roku, z $196,000 do $206,000 w 2020 roku.

Roth IRA

Możesz nadal być w stanie przyczynić się do Roth IRA. Jednak, dla przypomnienia, Twój wkład nie będzie mógł być odliczony od podatku. Z drugiej strony, kiedy zaczniesz wypłacać pieniądze na emeryturze, wszystkie pieniądze wpłacone po opodatkowaniu będą wolne od podatku, kiedy zostaną wypłacone, tak długo jak dana osoba jest w wieku powyżej 59½ roku życia

Jednakże, w roku podatkowym 2020, przedział dochodowy dla singli wynosi $124,000 do $139,000. W roku podatkowym 2021 przedział ten wynosi $125,000 do $140,000. Dla par małżeńskich składających wniosek wspólnie, zakres Roth dochodu phase-out w 2020 roku wynosi $196,000 do $206,000, a w 2021 roku, to $198,000 do $208,000.

Następne kroki: Strategiczne inwestycje

Powiedzmy, że masz również maksymalne możliwości IRA – lub zdecydowałeś, że wolisz zainwestować swoje dodatkowe oszczędności w inny sposób.

Ale chociaż nie ma magicznej formuły, która gwarantuje osiągnięcie obu celów, staranne planowanie może się do nich zbliżyć. „Przyjrzyj się opcjom w zakresie produktów i strategii inwestycyjnych”, mówi Keith Klein, CFP i dyrektor w Turning Pointe Wealth Management w Tempe, Ariz. Oto kilka opcji, które warto rozważyć.

Opcje niskiego ryzyka

Poniższe opcje są dla tych inwestorów, którzy potrzebują niezawodnego strumienia dochodu ze swoich kont emerytalnych. Opcje te nigdy nie będą wykazywać wybitny wzrost, ale są klasyczne wybory ze względu na ich przewidywalny charakter.

1. Obligacje komunalne

Obligacja komunalna (lub muni) jest papierem wartościowym sprzedawanym przez miasto, miasto, stan, hrabstwo lub inne władze lokalne w celu finansowania projektów dla dobra publicznego, takich jak szkoły, autostrady i szpitale. Inwestor w obligacje zasadniczo pożycza jednostce rządowej cenę zakupu w zamian za określoną kwotę odsetek. Kapitał jest zwracany nabywcy w dniu zapadalności obligacji. „Miłą cechą obligacji komunalnych” – wyjaśnia Klein – „jest to, że są one płynne. Zawsze masz możliwość sprzedać je, lub trzymać je do terminu zapadalności i zebrać swój kapitał z powrotem.”

Kolejną zaletą obligacji komunalnych dla celów planowania emerytalnego jest to, że dochód z odsetek zarobionych po drodze jest zwolniony z podatków federalnych, a w niektórych przypadkach, od państwa i podatków lokalnych, jak również. Istnieją jednak munis dochodowe, więc sprawdź ten aspekt, zanim zainwestujesz. Jeśli sprzedajesz obligacje na zysk przed ich terminem, możesz zapłacić podatek od zysków kapitałowych, jak również.

Sprawdź również rating obligacji; powinien być BBB lub powyżej, aby być uznane za konserwatywne opcji (co jest to, co chcesz w pojeździe emerytalnym).

2. Stałe renty indeksowe

Stała renta indeksowa (zwana również rentą indeksowaną) jest wydawana przez firmę ubezpieczeniową. Nabywca inwestuje określoną kwotę pieniędzy, która ma być spłacona w wyznaczonych kwotach w regularnych odstępach czasu później. Wyniki renty są powiązane z indeksem giełdowym (np. S&P 500), stąd jej nazwa. Firma ubezpieczeniowa gwarantuje, że pierwotna inwestycja będzie zabezpieczona przed spadkowymi wahaniami rynku, oferując jednocześnie potencjał wzrostu (zarobków). „Oferują one zwroty, które są nieco lepsze niż renty nieindeksowane,” mówi Klein.

Renty z indeksem stałym są konserwatywną opcją inwestycyjną, często porównywaną do certyfikatów depozytowych (CD) pod względem ryzyka. Co najlepsze, zyski z renty są odroczone od podatku do momentu osiągnięcia przez właściciela wieku emerytalnego.

Wadą jest to, że renty są raczej niepłynne. „Czasami trzeba zapłacić karę, jeśli wycofasz fundusze przed ukończeniem 59½ roku życia lub jeśli nie wykorzystasz ich jako źródła dochodu” – ostrzega Klein. Nawet jeśli unikniesz kary, przenosząc fundusze bezpośrednio do innego produktu rentowego, nadal prawdopodobnie będziesz podlegać opłatom wykupu firmy ubezpieczeniowej.

3. Uniwersalne ubezpieczenie na życie

Uniwersalne ubezpieczenie na życie, rodzaj stałego ubezpieczenia na życie, jest zarówno polisą ubezpieczeniową, jak i inwestycją. Ubezpieczyciel wypłaci z góry określoną kwotę w momencie śmierci właściciela polisy, a w międzyczasie polisa gromadzi wartość pieniężną. Właściciel polisy może wycofać lub pożyczyć pieniądze z konta za życia, a w niektórych przypadkach zarobi dywidendy.

Nie każdy jest fanem korzystania z ubezpieczenia na życie jako środka do budowania wartości pieniężnej. Jednak przy odpowiedniej strukturze i zastosowaniu, ten rodzaj polisy oferuje korzyści podatkowe dla ubezpieczonego. Składki rosną w tempie odroczonym od podatku, a ubezpieczony ma dostęp do kapitału w międzyczasie.

„Dobrą wiadomością jest to, że masz dostęp do funduszy przed ukończeniem 59½ roku życia bez kary, jeśli wykorzystasz je prawidłowo” – mówi Klein. „Dzięki wykorzystaniu pożyczek na polisę, możesz być w stanie wyjąć pieniądze bez płacenia podatków i włożyć je z powrotem bez płacenia podatków, tak długo jak polisa ubezpieczenia na życie jest utrzymywana w mocy.”

Właściciel musi zapłacić podatek od zysków, jeśli polisa zostanie anulowana.

Ryzykowniejsze opcje

Istnieją pewne kierunki, które możesz obrać, jeśli nadal masz solidny dochód lub spodziewasz się nieoczekiwanego przypływu w najbliższej przyszłości. Chociaż nie są to najbardziej tradycyjne opcje, warto je przedyskutować z profesjonalistą zajmującym się planowaniem emerytalnym.

1. Zmienne renty

Zmienna renta jest umową między nabywcą a firmą ubezpieczeniową. Nabywca dokonuje pojedynczej płatności lub serii płatności, a ubezpieczyciel zobowiązuje się do dokonywania okresowych płatności na rzecz nabywcy. Płatności okresowe mogą rozpocząć się natychmiast lub w przyszłości.

Zmienna renta dożywotnia pozwala inwestorowi na przydzielenie części funduszy do różnych opcji aktywów, takich jak akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne. Tak więc, podczas gdy minimalny zwrot jest zazwyczaj gwarantowany, płatności zmieniają się w zależności od wyników portfela.

Renty zmienne oferują kilka korzyści. Płatności podatkowe od dochodu i zysków są odroczone do 59½ roku życia. Okresowe płatności mogą być ustalone tak, aby trwały do końca życia inwestora, oferując ochronę przed ewentualnym przekroczeniem przez inwestora jego oszczędności emerytalnych. Te renty dożywotnie posiadają również świadczenie pośmiertne, gwarantujące beneficjentowi wypłatę równą gwarantowanemu minimum lub kwocie na koncie, w zależności od tego, która z nich jest większa. Składki są odroczone od podatku do momentu wypłaty jako dochód.

Wcześniejsze wypłaty podlegają opłatom od wykupu. Zmienne renty dożywotnie wiążą się również z różnymi innymi opłatami, które mogą wpłynąć na potencjalne zyski. W okresie emerytalnym, zyski będą opodatkowane według stawki podatku dochodowego, a nie niższej stawki podatku od zysków kapitałowych.

2. Variable Universal Life

Tak, wiemy, że to brzmi podobnie do pozycji trzy w poprzedniej sekcji. Zmienne uniwersalne ubezpieczenie na życie jest rzeczywiście podobne; jest to hybryda uniwersalnego ubezpieczenia na życie i zmiennego ubezpieczenia na życie, które pozwala na uczestnictwo w różnych rodzajach opcji inwestycyjnych, a jednocześnie nie jest opodatkowane od zarobków. Wartość pieniężna polisy jest inwestowana w oddzielne konta (podobne do funduszy inwestycyjnych, funduszy rynku pieniężnego i funduszy obligacji), których wyniki ulegają wahaniom.

Większy zysk, być może – ale i większy ból. Jeśli giełda spadnie, „aktywa te mogą osiągnąć wartość zerową, a w takim przypadku istnieje ryzyko utraty ubezpieczenia” – ostrzega Klein. „Ale jeśli potrzebujesz ubezpieczenia na życie i masz możliwość podjęcia ryzyka związanego z inwestowaniem na giełdzie, to może to być opcja.”

Zmienne uniwersalne ubezpieczenie na życie jest złożonym instrumentem, więc mądrze jest zapoznać się z nim przed przystąpieniem do działania.

Inne ruchy strategiczne

Alternatywne produkty inwestycyjne

Niektóre produkty alternatywne są bardzo poszukiwane ze względu na klimat niskich stóp procentowych i potencjał wyższych wypłat. Należą do nich inwestycje w ropę naftową i gaz „ze względu na odliczenia podatkowe, które można uzyskać za udział”, mówi Klein.

Pożądane są również niektóre rodzaje niehandlowych funduszy powierniczych inwestujących w nieruchomości (REITs) lub inne rodzaje funduszy powierniczych inwestujących w nieruchomości, ponieważ tylko część wypłat podlega opodatkowaniu. Jednak „produkty niebędące przedmiotem obrotu często wiążą się z pewną złożonością i mogą być bardzo niepłynne” – przestrzega Klein.

Nieruchomości

Niektórzy inwestorzy lubią inwestować w indywidualne udziały w nieruchomościach. „Jedną z wielkich rzeczy w posiadaniu poszczególnych nieruchomości jest możliwość dokonania wymiany w ramach sekcji 1031” – mówi Klein. Innymi słowy, możesz sprzedać nieruchomość i przeznaczyć pieniądze na nową nieruchomość bez konieczności rozpoznawania zysków dla celów podatkowych (dopóki nie zlikwidujesz całej nieruchomości).

Indywidualne udziały

Inną strategią jest kupowanie indywidualnych udziałów – akcji, obligacji, a w niektórych przypadkach, exchange-traded fund (ETFs). „Posiadając te inwestycje, nie musisz płacić podatku od zysków, dopóki ich nie zlikwidujesz lub nie sprzedasz” – wyjaśnia Klein. Natomiast fundusze inwestycyjne podlegają opodatkowaniu od zysków w miarę ich osiągania.

Przydatną strategią dla niektórych inwestorów, którzy kupują poszczególne aktywa lub krótkoterminowe inwestycje, które wypadły z łask i przyniosły straty, jest wykorzystanie zbierania strat podatkowych. Inwestor może zrównoważyć zyski, zbierając straty i przenosząc aktywa do podobnego typu inwestycji (bez dokonywania transakcji wash-sale). „Ludzie, którzy stosują w swoich portfelach zbieranie strat podatkowych, mogą w dłuższej perspektywie zwiększyć swoje zyski nawet o 1%” – mówi Klein.

Inwestowanie w biznes

„Pracownik, który maksymalnie wykorzystał swoje 401(k), może rozważyć zainwestowanie w biznes” – mówi Kirk Chisholm, menedżer ds. majątku w Innovative Advisory Group w Lexington, Mass. „Wiele firm, takich jak nieruchomości, ma hojne ulgi podatkowe. Oprócz tych korzyści podatkowych, właściciele firm mogą zdecydować, jaki rodzaj planu emerytalnego chcą stworzyć. Jeśli, na przykład, chcieliby założyć plan 401(k) dla swojej firmy, byliby w stanie rozszerzyć swoje 401(k) składki poza to, co mogą mieć u swojego pracodawcy.”

Emerytury

Budując na poprzednim pomyśle, niektórzy właściciele firm będą chcieli rozważyć stworzenie planu emerytalnego lub planu o zdefiniowanym świadczeniu poza 401(k) ich firma może zaoferować. Duże firmy odeszły od planów emerytalnych ze względu na wysokie koszty, ale te plany mogą działać dobrze dla niektórych mniejszych właścicieli firm, zwłaszcza tych, którzy odnoszą sukcesy i mają ponad 40 lat.

„Ci właściciele firm mogą odroczyć dodatkowe pieniądze z podatków na emeryturę, korzystając z planu emerytalnego dla siebie lub kluczowych pracowników oprócz planu 401(k)”, zauważa Klein.

The Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act) to projekt ustawy mający na celu pomoc ludziom w oszczędzaniu na emeryturę. Jeden składnik ustawy sprawia, że łatwiej i mniej kosztowne dla właścicieli małych firm, aby utworzyć plany emerytalne dla pracowników. Począwszy od 2021 roku, zasada ta pozwala większej liczbie małych firm połączyć się w celu zaoferowania tego, co nazywa się Multiple Employer Plans lub MEPs.

Wymogiem dla niektórych pracowników jest przepracowanie co najmniej 500 godzin rocznie przez trzy kolejne lata, aby się kwalifikować.

HSA

Inną opcją dla tych, którzy chcą zaryzykować plan zdrowotny z wysokim udziałem własnym, jest zasilenie konta oszczędnościowego (HSA). „Jedną z opcji, którą ostatnio badaliśmy z naszymi klientami, jest dostępność HSA,” mówi David S. Hunter, CFP z Horizons Wealth Management w Asheville, N.C. „Jeśli się kwalifikują, istnieje potencjalnie więcej korzyści podatkowych dla tych składek niż w przypadku 401(k). Ponadto, nie ma limitu zarobków dla wpłat. HSA mają wiele zalet, takich jak możliwość odliczenia, odroczenie dochodu i nieopodatkowane wypłaty, co dla coraz większej liczby oszczędzających jest bardzo poręcznym narzędziem do oszczędzania na emeryturę.”

Składki po opodatkowaniu 401(k)

Możesz również sprawdzić, czy 401(k) Twojej firmy pozwala na dokonywanie składek po opodatkowaniu do 401(k) do prawnego limitu łącznych składek pracodawcy i pracownika ($57,000 w 2020 r. i $58,000 w 2021 r.).

„Większość pracodawców nie pozwala na wpłaty po opodatkowaniu, ale jeśli Twój plan na to pozwala, może to być bardzo korzystne,” mówi Damon Gonzalez, CFP, RICP, z Domestique Capital LLC w Plano, Texas. „Zarobki z oszczędności po opodatkowaniu rosną z odroczonym podatkiem, a po zakończeniu pracy możesz przenieść to, co wpłaciłeś po opodatkowaniu do 401(k) na Roth IRA. Wzrost z tych dolarów po opodatkowaniu musiałby zostać przeniesiony na tradycyjne IRA.”

Roths

Na koniec, ci którzy mogą sobie pozwolić na grę po obu stronach podatkowej gry, powinni rozważyć użycie Roth IRA lub Roth 401(k)s. Odroczenie podatków na później, tak jak w przypadku zwykłego 401(k), nie zawsze gwarantuje największe korzyści. Inwestorzy, którzy posiadają oba konta, mogą w przyszłości wypłacać pieniądze z tego konta, które ma największy sens. Jeśli stawki podatkowe pójdą w górę, wypłać z konta Roth, ponieważ podatki zostały już zapłacone od znajdujących się tam środków. Jeśli stawki podatkowe pójdą w dół, inwestor może wziąć pieniądze z tradycyjnego konta 401(k) i zapłacić podatki przy niższej stawce.

The Bottom Line

Wszystkie te opcje inwestycyjne mają różny stopień złożoności, płynności lub braku płynności i ryzyka. Ale dowodzą one, że tak, istnieją korzystne podatkowo sposoby oszczędzania na emeryturę po 401(k). Istnieje wiele sposobów, aby zmaksymalizować swoje oszczędności, więc ostrożni planiści byliby mądrzy, aby rozważyć tak wiele metod, jak to ma sens, aby osiągnąć swoje cele.