Quando create il vostro contratto fiduciario revocabile, dovete nominare un fiduciario successore – qualcuno che subentri e amministri e regoli il vostro trust per voi dopo la vostra morte. Questa persona sarebbe anche chiamata a servire nel caso in cui voi diventaste mentalmente incapaci.
La persona che fa un trust revocabile spesso agisce come fiduciario dei suoi conti. Questo è in contrasto con un trust irrevocabile, dove qualcun altro deve essere nominato per questa posizione. Un fiduciario successore aspetta dietro le quinte per subentrare quando non potete più gestire il trust da soli.
Documenti per la formazione del trust
Il vostro fiduciario successore è responsabile per sistemare il vostro trust o continuare a gestirlo per voi dopo la vostra morte. I doveri esatti dipendono dai termini che avete stabilito per il vostro contratto fiduciario nei suoi documenti di formazione. Questi documenti sono chiamati contratto fiduciario.
Per esempio, potreste stabilire che tutti i beni e le proprietà detenute nel contratto fiduciario siano trasferiti ai beneficiari alla vostra morte. Potete inoltre dichiarare che il contratto fiduciario deve essere chiuso. Il vostro fiduciario successivo è obbligato a seguire queste e qualsiasi altra direttiva da voi stabilita.
In alcuni casi, potreste volere che il vostro contratto fiduciario rimanga attivo e funzionante dopo la vostra morte. Questo è spesso fatto nei casi in cui sta tenendo una proprietà a beneficio dei vostri figli minori. I minorenni non possono legalmente possedere una proprietà, quindi il vostro contratto fiduciario continuerebbe a tenerla per loro fino a quando non raggiungono l’età da voi specificata.
Il vostro fiduciario successivo farebbe distribuzioni al loro tutore per la loro cura secondo le vostre istruzioni. Egli supervisionerebbe queste distribuzioni e gestirebbe i beni detenuti nel vostro contratto fiduciario per assicurare che continuino a generare reddito sufficiente.
Nominare un successore
Quando scegliete qualcuno come successore dovreste assicurarvi che sia capace di svolgere questi compiti. Servire come fiduciario successore è una grande responsabilità, ed è spesso un onere che richiede tempo. Dovreste essere in grado di scegliere la persona giusta – o nominare un’istituzione come una banca – per questo lavoro. È meglio lavorare con un avvocato di pianificazione patrimoniale.
È importante nominare anche uno o più fiduciari “di riserva” nel caso in cui la vostra prima scelta non sia disponibile per servire. Non nominate qualcuno senza parlarne prima con lui in modo da essere sicuri che sia disposto ad accettare il lavoro.
Responsabilità del successore
Il successore ha diverse responsabilità che deve portare avanti dopo la morte del creatore del trust. Queste responsabilità possono essere suddivise nei seguenti doveri:
- Localizzare e proteggere i vostri beni fiduciari
- Raccogliere le polizze di assicurazione sulla vita, le rendite e i conti pensionistici di cui il vostro fondo fiduciario revocabile è stato nominato beneficiario principale
- Coordinarsi con il rappresentante personale o l’esecutore testamentario del vostro patrimonio se è necessario un processo verbale
- Raccogliere i valori alla data della morte dei vostri beni fiduciari, incluse le valutazioni dei beni immobili e degli interessi commerciali
- Identificando i vostri creditori e pagando questi debiti
- Determinando le vostre imposte sul reddito o le imposte di successione
- Preparando e presentando tutte le dichiarazioni fiscali sul reddito e sulla successione necessarie
- Pagando le spese correnti di amministrazione del vostro fondo fino alla sua chiusura e la sua proprietà rimanente può essere distribuita ai vostri beneficiari
- Raccogliendo il denaro necessario per pagare i vostri debiti, le spese correnti di amministrazione del trust e le imposte sul reddito e sul patrimonio
- Investire e gestire i beni del vostro trust fino a quando possono essere distribuiti ai vostri beneficiari
Problemi di Probate
I trust revocabili sono un modo per evitare la probate. Il probate è un lungo e costoso procedimento giudiziario che determina la deposizione dei vostri beni dopo la vostra morte. Tuttavia, potreste dover creare un testamento versatile per spostare i beni non presenti nel trust nel vostro trust al momento della vostra morte. Questo processo richiederebbe un probate. Ogni stato ha regole specifiche per la successione, quindi un avvocato patrimoniale può aiutarvi in questo senso.