Amikor létrehozza a visszavonható élő bizalmat, meg kell neveznie egy jogutód vagyonkezelőt – valakit, aki az Ön halála után belép, és kezeli és rendezi a bizalmat. Ezt a személyt akkor is felkérnék, ha Ön szellemileg cselekvőképtelenné válik.
A visszavonható bizalmat létrehozó személy gyakran a saját számláinak vagyonkezelőjeként jár el. Ez ellentétben áll a visszavonhatatlan bizalmi vagyonkezelővel, ahol valaki mást kell kinevezni erre a pozícióra. A jogutód vagyonkezelő várakozik, hogy átvegye a helyét, amikor Ön már nem tudja saját maga kezelni a bizalmat.
Bizalomalapítási dokumentumok
Az Ön jogutód vagyonkezelője felelős a bizalom rendezéséért vagy az Ön halála után az Ön nevében történő további kezeléséért. A pontos feladatok attól függnek, hogy milyen feltételeket határoz meg a bizalmi vagyonkezelői alapító okiratban. Ezeket a dokumentumokat nevezik bizalmi vagyonkezelési szerződésnek.
Egy példa: Ön rendelkezhet úgy, hogy halála esetén a bizalmi vagyonkezelésben lévő összes vagyontárgyat és vagyontárgyat át kell ruházni a kedvezményezettekre. Kijelentheti továbbá, hogy a trösztöt ezután meg kell szüntetni. A jogutód vagyonkezelője köteles ezeket és az Ön által meghatározott egyéb utasításokat követni.
Némely esetben azt szeretné, ha a bizalmi vagyonkezelője az Ön halála után is működőképes maradna. Erre gyakran kerül sor olyan esetekben, amikor az Ön kiskorú gyermekei javára tart fenn egy ingatlant. A kiskorúak jogilag nem birtokolhatnak ingatlant, így az Ön bizalmi vagyonkezelője továbbra is megtartaná azt számukra, amíg el nem érik az Ön által meghatározott életkort.
Az Ön utódja, a vagyonkezelője az Ön utasításai szerint a gyámjuknak juttatná el az összeget a gondozásukra. Ő felügyelné ezeket az elosztásokat, és kezelné az Ön bizalmában tartott eszközöket, hogy azok továbbra is elegendő jövedelmet termeljenek.
Utód megnevezés
Amikor kiválaszt valakit utódjául, meg kell győződnie arról, hogy az illető képes-e ellátni ezeket a feladatokat. Az utód vagyonkezelőként való szolgálat hatalmas felelősség, és gyakran időigényes teher. Képesnek kell lennie arra, hogy a megfelelő személyt válassza ki – vagy nevezzen meg egy intézményt, például egy bankot – a feladatra. A legjobb, ha egy hagyatéki ügyvéddel dolgozik együtt.
Fontos, hogy megnevezzen egy vagy több “tartalék” vagyonkezelőt is arra az esetre, ha az első választottja nem állna rendelkezésre. Ne nevezzen meg senkit anélkül, hogy előbb ne beszélne vele, hogy biztos lehessen benne, hogy hajlandó elfogadni a feladatot.
Az utód felelősségei
Az utódnak számos felelőssége van, amelyet a bizalom létrehozójának halála után el kell látnia. Ezek a felelősségek a következő feladatokra bonthatók:
- A bizalmi vagyonának felkutatása és védelme
- Az életbiztosítások, életjáradékok és nyugdíjszámlák összegyűjtése, amelyeken a visszavonható élő trösztöt elsődleges kedvezményezettként nevezték meg
- Egyeztetés a személyes képviselővel vagy a hagyaték végrehajtójával, ha hagyatéki eljárásra van szükség
- A bizalmi vagyon halálának időpontjára vonatkozó értékek beszerzése, beleértve az ingatlanok és üzleti érdekeltségek értékbecslését
- Hitelezőinek azonosítása és ezen adósságok kifizetése
- A jövedelemadó- vagy hagyatéki adókötelezettségek meghatározása
- A szükséges jövedelemadó- és hagyatéki adóbevallások elkészítése és benyújtása
- A bizalmi vagyonkezelés folyamatos költségeinek kifizetése, amíg a bizalmi vagyon meg nem szűnik és a fennmaradó vagyon fel nem osztható a kedvezményezettek között
- A tartozásai kifizetéséhez szükséges készpénz előteremtése, a bizalmi vagyonkezelés folyamatos költségei, valamint a jövedelemadó- és hagyatéki adókötelezettségek
- A bizalmi vagyon befektetése és kezelése, amíg azt ki nem lehet osztani a kedvezményezettek között
Hagyatéki kérdések
A visszavonható élő bizalmi vagyonkezelés az egyik módja annak, hogy elkerülje a hagyatéki eljárást. A hagyatéki eljárás egy hosszadalmas és költséges bírósági eljárás, amely az Ön halála után meghatározza az Ön vagyonának letétbe helyezését. Előfordulhat azonban, hogy halála idején egy pour-over végrendeletet kell létrehoznia, hogy a bizalomban nem szereplő vagyontárgyakat a bizalomba helyezze. Ehhez az eljáráshoz hagyatéki eljárásra lenne szükség. Minden államnak sajátos szabályai vannak a hagyatéki eljárásra, ezért egy hagyatéki ügyvéd segíthet Önnek ebben a tekintetben.