L’IRS fait à nouveau parler de lui, cette fois pour avoir confisqué les comptes bancaires de petites entreprises fonctionnant principalement en espèces. La propriétaire d’un restaurant a vu son compte bancaire gelé par l’IRS. Elle avait 33 000 dollars sur ce compte, ce qui représentait la totalité de son capital d’exploitation. En fait, l’IRS l’a mise en faillite. Heureusement, certains bons samaritains sont intervenus pour la dépanner.
Ce n’est pas la seule histoire de ce genre dans l’actualité récente. En fait, l’utilisation par le gouvernement américain de la confiscation civile pour saisir les biens des citoyens privés est un problème en expansion depuis des années, et, comme de plus en plus d’agences gouvernementales et de services d’application de la loi voient à quel point il est facile de voler les gens respectueux de la loi, je pense que nous allons lire davantage de ces histoires dans la presse.
La prémisse derrière les saisies de l’IRS est un concept appelé structuration. Il est illégal d’effectuer sciemment et volontairement des transactions en espèces (des dépôts sur des comptes bancaires en particulier) en dessous de l’obligation de déclaration de 10 000 dollars américains afin d’éviter l’obligation de déclaration. Chaque fois que quelqu’un dépose plus de 10 000 USD sur un compte, la banque est censée déclarer cet événement.
Disons que vous avez 100 000 USD à déposer sur votre compte bancaire. Si vous choisissez d’effectuer 11 dépôts (chacun inférieur à la limite de 10 000 $ US) sur une certaine période de temps, plutôt que de déposer les 100 000 $ US en une seule fois, spécifiquement pour éviter que la banque ne déclare les transactions, c’est de la structuration. Et c’est illégal.
Les chiffres n’ont pas besoin d’être aussi importants. Déposez 5 000 dollars en espèces trois jours de suite sur votre compte bancaire, toujours dans l’intention d’éviter que la banque n’envoie un rapport au département du Trésor, et, là encore, vous enfreignez la loi, même si l’argent liquide a été gagné légitimement et que tous les impôts sur le revenu qui l’ont généré ont été payés.
Malheureusement, l’IRS laisse peu de place au bon sens dans la façon dont il applique les lois sur la structuration. C’est ainsi que la dame du restaurant a été visée. Son activité est basée sur l’argent liquide. Chaque jour, elle dépose sur son compte bancaire l’argent qu’elle a gagné au restaurant ce jour-là. Il s’agit toujours de moins de 10 000 dollars. C’est la réalité simple et pratique de son activité.