Hvad er tegnet præmie?
Skrevet præmie er et regnskabsmæssigt udtryk i forsikringsbranchen, der bruges til at beskrive det samlede beløb, som kunderne skal betale for forsikringsdækning på policer udstedt af et selskab i en bestemt periode. Skrevne præmier tager højde for det præmiebeløb, der opkræves for en police, som allerede er trådt i kraft, uanset hvilke andele der er optjent. Skrevne præmier er den vigtigste kilde til et forsikringsselskabs indtægter.
Key Takeaways
- Skrevne præmier er et regnskabsmæssigt begreb i forsikringsbranchen, der bruges til at beskrive det samlede beløb, som kunderne skal betale for forsikringsdækning på policer udstedt af et selskab i en bestemt periode.
- De kan måles som et brutto- eller nettotal, der viser, hvor stor en del af præmierne selskabet får lov at beholde for at påtage sig risikoen.
- Skrevne præmier står i modsætning til optjente præmier, som er det, et forsikringsselskab rent faktisk bogfører som indtjening.
- De tegnede præmier er den vigtigste kilde til et forsikringsselskabs indtægter og figurerer på den øverste linje i resultatopgørelsen.
Sådan fungerer tegnede præmier
Mennesker betaler for forsikringsdækning for at beskytte sig mod økonomiske tab. Hvis en forsikringstager f.eks. kommer ud for en bilulykke og er forsikret mod den, er forsikringsselskabet forpligtet til at betale regningen. Til gengæld for at påtage sig denne risiko opkræver selskabet sine kunder præmier.
Præmier for forsikringsselskaber er ligesom salg for detailhandlere. Forsikringsselskaber sælger så mange præmier som muligt og bruger derefter de penge, de genererer, til at dække tab og udgifter og har forhåbentlig nok tilbage til at give overskud.
Skrevne præmier beregner det samlede beløb, som kunderne accepterer at betale for forsikringspolicer, der er solgt i regnskabsperioden. Hvis et forsikringsselskab f.eks. i løbet af sit regnskabsår (FY) sælger 1.000 nye kontrakter, som kræver, at hver kunde betaler 1.000 dollars i præmier, vil de tegnede præmier for den pågældende periode være 1 million dollars.
Skrevne præmier vs. optjente præmier
Skrevne præmier er forskellige fra optjente præmier, som er det præmiebeløb, som et selskab bogfører som indtjening for at yde forsikring mod forskellige risici i løbet af året. De forsikrede forsikringstagere betaler præmier på forhånd, så forsikringsselskaberne betragter ikke umiddelbart de præmier, der betales for en forsikringskontrakt, som overskud. Forsikringsselskabet kan først ændre status for præmien fra ikke-fortjent til optjent, når dets fulde forpligtelse er opfyldt.
Bruttopræmier vs. nettopræmier
Skrevne præmier kan måles som et brutto- eller nettotal.
Bruttotallet tager ikke højde for fradrag af den provision, der betales til agenter, som sælger policerne, juridiske udgifter i forbindelse med afviklinger, lønninger, skatter, kontorudgifter og genforsikring, som er, når forsikringsselskaber vælger at overføre en del af deres risiko til et andet forsikringsselskab.
Alternativt kan de tegnede præmier måles som netto, et tal, der tager højde for de tilknyttede omkostninger i forbindelse med en police. De tegnede nettopræmier repræsenterer, hvor stor en del af præmierne selskabet får lov til at beholde for at påtage sig risikoen. Som sådan er det en nyttig måde at se på ændringer i de tegnede nettopræmier fra år til år for at måle forsikringsselskabernes sundhedstilstand.
Særlige overvejelser
Skrevne præmier er den vigtigste kilde til et forsikringsselskabs indtægter og vises således på den øverste linje i resultatopgørelsen. Forsikringsbranchen er cyklisk (sammen med konjunkturcyklussen) og konkurrencepræget, idet mange aktører kæmper om markedsandele primært på grundlag af prisen.
Når der er overskudskapacitet i branchen, presses priserne nedad. I mellemtiden, når der er mangel på kapacitet, kan forsikringsselskaberne udøve en vis prismagt på præmierne.