Kontanthantering

Definition av kontanthantering

Kontanthantering kallas också för kassaförvaltning och avser processen för insamling, Det handlar om finansiella instrument som t.ex. statsskuldväxlar, inlåningsbevis och penningmarknadsfonder, vilket gör att samma sak gäller inte bara för privatpersoner utan även för organisationer.

Förklaring:

Det är en process där kontanterna samlas in, betalas ut och investeras så att det finns maximal likviditet. Cash management bidrar också till att maximera lönsamheten genom att optimera kontantutnyttjandet. Den hjälper också till att skapa avsättningar för framtida oförutsedda händelser såsom ekonomisk avmattning, osäkra fordringar etc.

Typer av kassaförvaltning

Följande är de typer som anges nedan:

• Kassaflöde från den löpande verksamheten: Det återfinns i kassaflödesanalysen för en organisation och inkluderar inte kassaflöde från investeringar.
• Fria kassaflöden till eget kapital: Fria kassaflödet till eget kapital representerar det belopp som finns tillgängligt efter att kapitalet återinvesterats.
• Fria kassaflödet till företaget: Fria kassaflödet till företaget: Det används för värdering och finansiell modellering.
• Nettoförändring av likvida medel: Det avser rörelsen i det totala kassaflödet från en viss redovisningsperiod till en annan.

Roller och funktioner för kassaförvaltning

Rollerna och funktionerna förklaras nedan-

1. Lagerhantering

Kassahantering hjälper en organisation att hantera sina lager. Högre lager i handen indikerar en fastlåst försäljning och detta leder vidare till mindre likviditet. Därför måste ett företag alltid fokusera på att snabbt ta ut sitt lager för att möjliggöra förflyttning av kontanter.

2. Fordringshantering

Ett företag fokuserar på att höja sina fakturor så att försäljningen kan öka. Kredittiden när det gäller att ta emot kontanter kan variera mellan minst 30 och högst 90 dagar. Detta innebär att organisationen har bokfört all sin försäljning, men att kontanterna för dessa transaktioner ännu inte har tagits emot.

I ett sådant scenario kommer kassaförvaltningen att se till att alla fordringar återvinns snabbare för att undvika en trolig likviditetsbrist. Den innehåller också en uppföljningsmekanism som säkerställer att det sker en snabbare återhämtning och kommer också att göra företaget medvetet om framtida eventualiteter som dåliga fordringar etc.

3. Hantering av leverantörsskulder

Detta är också en viktig funktion för cash management där företagen kan utnyttja fördelar som kontantrabatter och kredittid.

Målen för likviditetsförvaltning

Målen för likviditetsförvaltningen är bland annat att uppfylla kraven på rörelsekapital, hantering av oorganiserade kostnader, planering av kapitalutgifter, lämpligt utnyttjande av medel, planering av kapitalutgifter, initiering av investeringar osv. De andra målen för cash management är att maximera likviditeten, reglera kassaflödena, maximera värdet av tillgängliga medel och sänka de kostnader som hänför sig till medel.

Grundläggande principer för cash management

Principerna för cash management är-

1. Upprätthållande av lägre lagernivåer: Att hålla en större lagernivå kan ofta leda resultat ett scenario där kontanter fastnar i onödan. Även lagerutrymmet blir upptaget i onödan. Företagen måste hitta lämpliga tekniker och strategier för att framgångsrikt kunna upprätthålla lägre lagernivåer.

2. Snabbare hantering av kontantfordringar: Företagen måste hitta lämpliga tekniker och strategier för att framgångsrikt kunna upprätthålla lägre lagernivåer: Företagen måste uppmuntra sina klienter och kunder att betala sina skulder snabbare och de måste erbjuda dem lukrativa rabatter och andra system som motiverar dem att betala så tidigt som möjligt.

Exempel på likviditetshantering

Följande är ABC:s genomsnittliga kassabehållning per vecka:

Total: 46 000 dollar

Årlig ränta= 12 %

Månadsmedelvärdet av kassabalansen beräknas som

• Månadsmedelvärdet av kassabalansen= 46 dollar,000 / 4
• Månatlig genomsnittlig kassabalans = 11 500 dollar

Månadlig avkastning på genomsnittlig kassabalans beräknas som

• Månadlig avkastning på genomsnittlig kassabalans = 11 500 dollar * 0.1
• Månadlig avkastning på genomsnittlig kassabalans = 115 dollar

Med hjälp av detta kommer företaget att förvalta kassan i sin verksamhet.

Strategier för hantering av likvida medel

Strategierna som rör hantering av likvida medel är följande:

• Man måste alltid be om en milstolpe eller inbetalning av en handpenning
• Kunderna måste uppmuntras att betala sina räkningar snabbare
• Man måste alltid se till att utgifterna alltid är minimala eller till och med försenade.
• Man måste begära att säljarna ändrar sina betalningsvillkor
• Finansiera och uppfylla inköpsorder
• Idrig utrustning måste säljas eller leasas
• Öka vinsten. marginaler
• Invoice factoring/fakturadiskontering/fakturafinansiering/försäljningsfakturor

Different Types of Cash Management Tools

Följande är de olika typerna som anges nedan:

• Kortfristiga instrument som penningmarknadsinstrument och värdepappersfonder, statsskuldväxlar, inlåningscertifikat (CD) osv.
• Checkkonto
• Sparkonto
• Långsiktigt sparinstrument med låg risk

Begränsningar av kontanthantering

Begränsningarna är följande:

• Cash management ignorerar periodiseringsbegreppet i redovisningen
• Det är historiskt till sin natur, det vill säga att det omorganiserar den aktuella informationen som ges i resultaträkningen och balansräkningen.
• Det är inte en ersättning för en resultaträkning.
• Det ignorerar icke-kontanta transaktioner.

Fördelar och nackdelar

Nedan följer de fördelar och nackdelar som anges nedan:

Fördelar

Fördelarna som anges nedan är följande

• Kassaförvaltningen gör det möjligt att uppskatta kontantvinsterna och inte bara vinster från utestående inkomster och kreditförsäljning.
• Det hjälper till att upptäcka förskingring av kontanter.
• Det gör det möjligt att påskynda rörelsekapitalcykeln.
• Det hjälper till att belöna sådana gäldenärer som gör snabbare betalningar.
• Det påskyndar verksamheten i en organisation.

Nackdelar

De nackdelar som anges nedan är följande

• Hantering av kontanter kräver specificerade färdigheter hos den person som hanterar dem.
• Det är en tidskrävande process.

Slutsats

Kassaförvaltning är också bättre känd som Treasury Management. En kassaförvaltare i en organisation ser till den övergripande kassaförvaltningen för densamma. Den hjälper till att uppskatta kontantvinsterna i stället för vinster som görs genom kreditförsäljning. Det kan också hjälpa till att spåra förskingring av kontanter.

Det löser alla problem som rör bristen på rörelsekapital. Det säkerställer också att företagets solvens inte påverkas och att pengarnas nuvärde används mer effektivt tillsammans med att företagets operativa verksamhet påskyndas. Det måste dock noteras att det inte är en ersättning för resultaträkningar.

Rekommenderade artiklar

Detta är en guide till Cash Management. Här diskuterar vi rollerna och funktionerna för cash management tillsammans med fördelar och nackdelar. Du kan också gå igenom våra andra föreslagna artiklar för att lära dig mer –

1. Exempel på direkt metod för kassaflödesanalys
2. Skillnaden mellan kapitalförvaltning och förmögenhetsförvaltning
3. Nyckel skillnader mellan redovisning och finansförvaltning
4. 9 viktiga sätt att förbättra förvaltningen av försörjningskedjan
5. For Profit vs Non Profit | Top Differences