Wat is Geschreven Premie?
Geschreven premie is een boekhoudkundige term in de verzekeringssector die wordt gebruikt om het totale bedrag te beschrijven dat klanten moeten betalen voor verzekeringsdekking op polissen die door een bedrijf gedurende een bepaalde periode zijn uitgegeven. Geschreven premies houden rekening met het premiebedrag dat in rekening wordt gebracht voor een polis die al van kracht is geworden, ongeacht welke gedeelten zijn verdiend. Geschreven premies zijn de belangrijkste bron van inkomsten van een verzekeringsmaatschappij.
Key Takeaways
- Geschreven premie is een boekhoudkundige term in de verzekeringssector die wordt gebruikt om het totale bedrag te beschrijven dat klanten moeten betalen voor verzekeringsdekking op polissen die door een bedrijf gedurende een bepaalde periode zijn uitgegeven.
- Ze kunnen worden gemeten als een bruto of netto cijfer, waaruit blijkt hoeveel van de premies de onderneming krijgt om te houden voor het nemen van risico.
- Geschreven premies staan in tegenstelling tot verdiende premies, dat is wat een verzekeringsmaatschappij daadwerkelijk boekt als inkomsten.
- Geschreven premies zijn de belangrijkste bron van inkomsten van een verzekeringsmaatschappij en verschijnen op de bovenste regel van de winst-en-verliesrekening.
Hoe geschreven premie werkt
Mensen betalen voor verzekeringsdekking om zich te beschermen tegen financieel verlies. Als een polishouder bijvoorbeeld een auto-ongeluk krijgt en daarvoor verzekerd is, is de verzekeringsmaatschappij verplicht de rekening te betalen. In ruil voor het nemen van dit risico, brengt het bedrijf zijn klanten premies in rekening.
Premies voor verzekeringsmaatschappijen zijn als verkopen voor detailhandelaren. Verzekeringsmaatschappijen verkopen zo veel mogelijk premies en gebruiken vervolgens het geld dat ze genereren om verliezen en uitgaven te dekken, hopelijk met genoeg over om winst te maken.
Writtenpremies berekenen het totale bedrag dat klanten bereid zijn te betalen voor verzekeringspolissen die tijdens de boekingsperiode zijn verkocht. Als een verzekeringsmaatschappij in de loop van haar boekjaar (FY) bijvoorbeeld 1.000 nieuwe contracten verkoopt waarbij elke klant $ 1.000 aan premies moet betalen, zouden haar geschreven premies voor die periode $ 1 miljoen bedragen.
Geschreven premie versus verdiende premie
Geschreven premies zijn anders dan verdiende premies, die het bedrag aan premies zijn dat een bedrijf als winst boekt voor het aanbieden van verzekeringen tegen verschillende risico’s tijdens het jaar. Verzekerde polishouders betalen premies vooruit, zodat verzekeraars de voor een verzekeringscontract betaalde premies niet onmiddellijk als winst beschouwen. De verzekeraar kan de status van de premie pas wijzigen van niet-verdiende in verdiende premies, wanneer aan de volledige verplichting is voldaan.
Brutopremies versus nettopremies
Verzekerde premies kunnen worden gemeten als een bruto of netto getal.
Het bruto cijfer houdt geen rekening met aftrek van de commissie betaald aan agenten die de polissen verkopen, juridische kosten in verband met schikkingen, salarissen, belastingen, administratieve kosten, en herverzekering, dat is wanneer verzekeringsmaatschappijen ervoor kiezen om een deel van hun risico over te dragen aan een andere verzekeraar.
Aternatief kunnen de geschreven premies worden gemeten als netto, een cijfer dat rekening houdt met de bijbehorende kosten die aan een polis zijn verbonden. De netto geboekte premies geven aan hoeveel van de premies de onderneming mag houden voor het overnemen van risico. Als zodanig is het kijken naar veranderingen in de netto geboekte premies van jaar tot jaar een nuttige manier om de gezondheid van verzekeringsmaatschappijen te meten.
Speciale overwegingen
De geboekte premies zijn de belangrijkste bron van inkomsten van een verzekeringsmaatschappij en staan dus op de bovenste regel van de winst- en verliesrekening. De verzekeringssector is cyclisch (samen met de conjunctuurcyclus) en concurrerend, met talrijke deelnemers die vooral op basis van de prijs om marktaandeel strijden.
Wanneer er in de sector sprake is van overcapaciteit op het gebied van verzekering, worden de prijzen gedrukt. Wanneer er daarentegen een capaciteitstekort is, kunnen verzekeraars een zekere mate van prijszettingsvermogen in de premies uitoefenen.