Vi har modtaget henvendelser fra flere af vores klienter om en informationsmeddelelse, der er blevet udsendt af Internal Revenue Service (IRS) vedrørende deres registreringsstatus. IRS har sendt en meddelelse til alle sponsorer af ordninger med én deltager.
Planer, der kun dækker virksomhedsejeren og dennes partnere (og ægtefæller), er berettiget til at indgive den forkortede formular 5500-EZ. Denne formular er undtaget fra kravene om elektronisk indsendelse og kan stadig sendes med posten til IRS for at opfylde indsendelseskravene. Et af formålene med udsendelsen er at informere pensionssponsorer om, at de har mulighed for at indgive formular 5500-SF elektronisk som et alternativ til papirindberetning. Dette kræver ganske vist, at man tilmelder sig det offentlige elektroniske registreringssystem (EFAST), men denne metode giver en bekræftelse af planens indgivelse. De, der indgiver papirindberetninger, skal fremlægge bevis for afsendelse, hvis der stilles spørgsmål om, hvorvidt der er indgivet en formular 5500-EZ.
Det andet formål med udsendelsen er at minde ordninger med én deltager om, at de ikke behøver at indsende en indberetning, hvis værdien af deres planaktiver falder til under 250 000 USD. Omvendt er planer, hvis aktiver er steget over dette niveau, nu forpligtet til at overholde kravene om indgivelse.