Co je předepsané pojistné?
Předepsané pojistné je účetní termín v pojišťovnictví, který se používá k popisu celkové částky, kterou jsou zákazníci povinni zaplatit za pojistné krytí na pojistných smlouvách vydaných společností v určitém časovém období. Předepsané pojistné zohledňuje výši pojistného účtovaného za pojistnou smlouvu, která již nabyla účinnosti, bez ohledu na to, jaké části byly získány. Předepsané pojistné je hlavním zdrojem příjmů pojišťovny.
Klíčové poznatky
- Předepsané pojistné je účetní termín v pojišťovnictví používaný k popisu celkové částky, kterou jsou zákazníci povinni zaplatit za pojistné krytí na pojistné smlouvy vydané společností během určitého časového období.
- Může být měřeno jako hrubé nebo čisté číslo, které ukazuje, jakou část pojistného si společnost ponechá za převzetí rizika.
- Písemné pojistné stojí v protikladu k zaslouženému pojistnému, které pojišťovna skutečně zaúčtuje jako zisk.
- Předepsané pojistné je hlavním zdrojem příjmů pojišťovny a objevuje se na horním řádku výkazu zisku a ztráty.
Jak funguje předepsané pojistné
Lidé platí za pojištění, aby se chránili před finančními ztrátami. Například pokud má pojistník autonehodu a je na ni pojištěn, pojišťovna je povinna uhradit účet. Výměnou za převzetí tohoto rizika účtuje společnost svým zákazníkům pojistné.
Pojištění pro pojišťovny je jako tržba pro maloobchodníky. Pojišťovny prodají co nejvíce pojistného a získané peníze pak použijí na krytí ztrát a výdajů, přičemž doufejme, že jim zbude dost na to, aby dosáhly zisku.
Předepsané pojistné vypočítává celkovou částku, kterou se zákazníci zavazují zaplatit za pojistné smlouvy prodané během účetního období. Například pokud pojišťovna v průběhu svého účetního období (FÚ) prodá 1 000 nových smluv, které vyžadují, aby každý zákazník zaplatil pojistné ve výši 1 000 USD, její předepsané pojistné za toto období bude činit 1 milion USD.
Předepsané pojistné vs. zasloužené pojistné
Předepsané pojistné se liší od zaslouženého pojistného, což je částka pojistného, kterou společnost zaúčtuje jako zisk za poskytování pojištění proti různým rizikům v průběhu roku. Pojištěnci platí pojistné předem, takže pojišťovny nepovažují zaplacené pojistné za pojistnou smlouvu okamžitě za zisk. Pojistitel může změnit status pojistného z nezaslouženého na zasloužené až po úplném splnění svého závazku.
Hrubé pojistné vs. čisté pojistné
Předepsané pojistné lze měřit jako hrubé nebo čisté číslo.
Hrubý údaj nezohledňuje srážky z provizí vyplácených agentům, kteří prodávají pojistky, právní výdaje spojené s vypořádáním, platy, daně, kancelářské výdaje a zajištění, což je případ, kdy se pojišťovny rozhodnou převést část svého rizika na jiného pojistitele.
Alternativně lze předepsané pojistné měřit jako čisté, což je údaj, který zohledňuje související náklady spojené s pojistnou smlouvou. Čisté předepsané pojistné představuje, jakou část pojistného si společnost ponechá za převzetí rizika. Sledování změn čistého předepsaného pojistného v jednotlivých letech je proto užitečným způsobem, jak posoudit zdraví pojišťoven.
Zvláštní úvahy
Předepsané pojistné je hlavním zdrojem příjmů pojišťovny, a proto se objevuje v horním řádku výkazu zisku a ztráty. Pojišťovnictví je cyklické (spolu s hospodářským cyklem) a konkurenční, s mnoha účastníky, kteří bojují o podíl na trhu především na základě ceny.
Pokud je v odvětví přebytek upisovací kapacity, jsou ceny tlačeny dolů. Zatímco při nedostatku kapacity mohou pojistitelé uplatňovat určitou cenovou sílu v oblasti pojistného.
.