Vad är en Rollover IRA?
En rollover Individual Retirement Account (IRA) är ett konto som gör det möjligt att överföra tillgångar från ett gammalt arbetsgivarsponsrat pensionskonto till en traditionell IRA. Syftet med en rollover IRA är att bibehålla den skatteuppskjutna statusen för dessa tillgångar. Rollover IRA används vanligen för att inneha tillgångar från 401(k), 403(b) eller vinstdelningsplaner som överförs från ett tidigare arbetsgivarsponsrat pensionskonto eller en kvalificerad plan.
Rollover IRAs begränsar inte hur mycket pengar en anställd kan rulla över och de tillåter kontoinnehavare att investera i ett brett spektrum av tillgångar, t.ex. aktier, obligationer, ETF:er och värdepappersfonder.
Nyckelresultat
- Anställda kan bibehålla den skatteuppskjutna statusen för sina pensionsmedel genom att rulla över dem till en IRA när de lämnar sitt arbete.
- IRA-omläggningar rapporteras på skattedeklarationerna som icke beskattningsbara transaktioner.
- Enligt IRS: ”Om du får en utdelning från en pensionsplan kan du be din planadministratör att göra betalningen direkt till en annan pensionsplan eller till en IRA.”
Hur en rollover IRA fungerar
Genom att flytta pensionsplanstillgångar genom en direkt rollover, där den före detta arbetsgivarens planadministratör flyttar tillgångarna direkt till rollover IRA, undviker de anställda att 20 % av de överförda tillgångarna dras in av skattemyndigheten (IRS). Alternativt kan tillgångarna flyttas med hjälp av en indirekt rollover, där den anställde tar plantillgångarna i besittning och sedan placerar dem i en annan berättigad pensionsplan inom 60 dagar.
Med en indirekt rollover kan dock 20 % av kontots tillgångar innehållas och kan inte återfås förrän den anställde lämnar in sin årliga skattedeklaration. Om överföringen av tillgångar från en kvalificerad arbetsgivarstödd pensionsplan till en rollover IRA inte hanteras korrekt kommer den anställde att drabbas av skatter. Om han eller hon ännu inte har uppnått pensionsåldern (59½ år) kommer han eller hon också att betala straffavgifter för förtida uttag på dessa tillgångar.
Rollover IRA-medel kan flyttas till en ny arbetsgivares pensionsplan.
De flesta rollover IRA:s utförs via direkt (elektronisk) överföring eller med check, även om det med den sistnämnda kan finnas en obligatorisk 20-procentig källsortering för federal skatt. Vid överföring med check måste rollover-checken deponeras inom 60 dagar. Om den deponeras efter 60 dagar kommer medlen att beskattas och straffavgifter tas ut.
Särskilda överväganden
Ett alternativ till att rulla in utdelningar till en rollover IRA är att den anställde rullar in dem direkt till ett nytt pensionskonto hos en ny arbetsgivare. Andra alternativ är att rulla tillgångarna till en traditionell IRA, men detta kan få konsekvenser för överföringen av medlen till en annan arbetsgivares pensionskonto i framtiden.
Rollover-pengarna kan också konverteras till en Roth IRA, men skatter kommer att betalas eftersom kvalificerade arbetsgivares pensionsplansavgifter betalas före skatt och Roth IRA:s kan endast innehålla efterskatteavgifter.