De flesta företag som startar i Indiana och säljer en produkt eller erbjuder vissa tjänster måste registrera sig för ett certifikat för registrerad detaljhandel (RRMC). Detta kallas vanligen för försäljningsskattetillstånd, säljartillstånd, försäljningsskattelicens, försäljningsskattenummer eller försäljningsskatteregistrering.
Det registrerade certifikatet för detaljhandlare erhålls genom Indiana Department of Revenue som en del av ansökan om Indiana Business Tax Application.
Kolla på resten av den här guiden för att ta reda på vem som behöver ett Registered Retail Merchant’s Certificate, vilka produkter och tjänster som är skattepliktiga, hur man registrerar sig för ett tillstånd och rapporteringskrav.
Snabbreferens
Vem behöver ett Registered Retail Merchant’s Certificate i Indiana?
Ett företag måste registrera sig för ett certifikat för registrerad detaljhandel i Indiana när:
- Ett företag har ett nexus för försäljningsskatt. Nexus innebär att man har en fysisk närvaro i delstaten, t.ex. genom att ha en fysisk plats som en detaljhandelsbutik eller ett kontor eller genom att använda ett lager eller ett fullgörandekontor för att lagra inventarier.
- Säljare arbetar för företaget inom Indiana
- Säljer en skattepliktig produkt eller tjänst i delstaten
- Ett onlineföretag som är beläget i Indiana säljer skattepliktiga produkter till invånare i Indiana
- En distansförsäljare som uppfyller något av följande scenarier:
- Den totala försäljningen av materiell personlig egendom till invånare i Indiana är 100 000 dollar eller mer, eller
- Skickar 200 eller fler transaktioner av materiell personlig egendom till invånare i Indiana.
Vilka produkter och tjänster är skattepliktiga i Indiana?
Fysiska produkter
Det finns några få undantag, men nästan alla fysiska produkter är skattepliktiga när de säljs i detaljhandeln i Indiana. Vanliga exempel är:
- Allmänna varor som möbler, vitvaror och kläder
- Tillgodsagda eller registrerade varor som fordon
Matvaror, recept, medicintekniska produkter och viss tillverkningsutrustning är skattefria.
Arbete är i de flesta fall inte skattepliktigt i Indiana. Låt oss till exempel säga att du har sönder skärmen på din mobiltelefon och tar den till en mobilverkstad för att få den lagad. Försäljningsskatt skulle läggas till försäljningspriset för den nya skärmen och eventuella ytterligare delar för att reparera telefonen. Arbetet med att byta ut skärmen är inte skattepliktigt. Ett företag som tillverkar möbler kommer dock indirekt att ha försäljningsskatt på arbete. Låt oss säga att företaget bygger ett matbord åt en kund. Genom arbete formas, slipas och målas träbitarna för att bygga denna möbel. Även om arbetet inte är direkt beskattningsbart, debiteras omsättningsskatt på det slutliga försäljningspriset för bordet.
Digitala produkter
Digitala produkter är beskattningsbara i Indiana.
Tjänster
De flesta tjänster är inte beskattningsbara i Indiana, men kortvariga boenden på 30 dagar eller mindre är dock beskattningsbara.
Hur man registrerar sig för ett certifikat för en registrerad detaljhandlare i Indiana
Ett certifikat för en registrerad detaljhandlare kan erhållas genom att registrera sig via Indiana Department of Revenue eller genom att skicka in BT-1-blanketten.
Den information som behövs för att registrera omfattar:
- Federal Employer Identification Number (FEIN) från IRS, eller ägarens socialförsäkringsnummer om det rör sig om en enskild firma utan anställda
- Företagets namn och adress
- Typ av affärsenhet: Enskild firma, partnerskap, bolag, Limited Liability Company (LLC)
- Namn och adress till ägare/ledamöter/medlemmar
- Prognostiserad månadsförsäljning
- Företagets säsongsbetonade verksamhet
- Information om vilka produkter eller tjänster som säljs
- Nordamerikansk näringsgrensindelning System (NAICS) code
- Accounting period
- Date business activities started or will begin
- Projected monthly taxable sales
- Employee information
Hur mycket kostar ett Registered Retail Merchant’s Certificate i Indiana?
Registreringsavgiften för ett certifikat för registrerad detaljhandel i Indiana är 25 dollar. Varje verksamhetsställe måste registrera sig för ett separat BT-1-certifikat.
Hur lång tid tar det att få ett Indiana Registered Retail Merchant’s Certificate?
Räkna med upp till 2 arbetsdagar när du registrerar dig online eller 2-3 veckor när du ansöker per post.
Måste du förnya ditt Indiana Registered Retail Merchant’s Certificate?
The Registered Retail Merchant’s Certificate måste förnyas vartannat år, men det kostar inget att förnya. Tänk på att om någon information om företaget ändras innan förnyelsen ska ske, t.ex. postadress, ytterligare platser eller ändrade ägarförhållanden, måste dessa ändringar uppdateras med Department of Revenue.
Rapportering av omsättningsskatt
Hur tas omsättningsskatt ut?
När ett företag säljer en beskattningsbar produkt eller tjänst tar företaget ut lämplig omsättningsskattesats av kunden. Denna skatt samlas in av företaget som sedan skickar den till Indiana Department of Revenue.
Hur mycket försäljningsskatt tas ut?
Det är en enhetlig skattesats på 7 % i delstaten Indiana.
När ska deklarationer om försäljningsskatt i Indiana lämnas in?
Den skattemässiga avdelningen fastställer en inlämningsfrekvens som baseras på den förväntade årliga försäljningsvolymen, månadsvis, kvartalsvis, halvårsvis eller årsvis. Generellt sett ska ett företag som samlar in mer än 12 000 dollar i omsättningsskatt per år lämna in deklarationer varje månad.
Filerna ska lämnas in den 20:e dagen i månaden efter rapporteringsperioden, såvida inte den 20:e infaller på en helg eller federal helgdag, vilket skulle flytta till nästa arbetsdag.
Även om företaget inte hade någon försäljning under rapporteringsperioden krävs fortfarande en filing som anger att ingen försäljning skett.
Sales tax on purchases for resale
Ett företag kan köpa varor för att sälja dem vidare utan att betala statlig försäljningsskatt. Skattskyldigheten överförs från distributören till återförsäljaren, som sedan tar ut omsättningsskatt av slutanvändaren av varan.
Grossister och distributörer behöver ett omsättningsskattenummer och ett ifyllt intyg om befrielse från omsättningsskatt i Indiana (även kallat intyg om återförsäljning) för att dokumentera att varorna som köps är avsedda för återförsäljning.
Företagslicenser
Förutom att registrera sig för ett försäljningsskattetillstånd kan det finnas andra företagslicenser som behövs innan man startar ett företag i Indiana. Läs mer om vilka affärslicenser som behövs i Indiana.
Frågor
Om du har frågor om Registered Retail Merchant’s Certificate har Indiana Department of Revenue mer information om försäljningsskatter i Indiana eller kan kontaktas genom att ringa 317-232-2165.