Under de senaste åren har arbetsgivare fått tillgång till många nya sjukförsäkringsplaner. Många arbetsgivare är särskilt intresserade av Medical Expense Reimbursement Plans (MERP), även kallade Medical Reimbursement Accounts (MRA).
Med en MERP erbjuder organisationer vanligtvis en ersättning i form av skattefria pengar i stället för en traditionell förmån som t.ex. en gruppsjukförsäkring, även om vissa MERP, som t.ex. en individuell HRA (ICHRA) eller en HRA för grupptäckning (GCHRA), kan fungera tillsammans med befintliga gruppplaner. Sedan köper de anställda de hälsovårdsprodukter och -tjänster de vill ha, eventuellt inklusive individuell sjukförsäkring, och organisationen ersätter dem upp till deras ersättning.
I det här inlägget ska vi utforska hur en MERP fungerar samt olika typer av MERP:er som du kan överväga att implementera i din organisation.
Vad är en MERP?
MERP står för Medical Expense Reimbursement Plan (plan för återbetalning av medicinska utgifter). En MERP är precis vad det låter som – en plan eller ett arrangemang där en organisation ersätter anställda för sjukvårdskostnader som anställda eller deras anhöriga ådragit sig ur egen ficka. Om den administreras på rätt sätt betalas alla ersättningar ut till den anställde 100 % skattefritt.
En MERP är inte en § 125-plan, en cafeteria-plan eller ett flexibelt utgiftskonto. Det är snarare en avsnitt 105-plan, som ett arrangemang för sjukvårdsersättning (HRA).
Hur fungerar MERP:s?
MERP:s är ett sätt för arbetsgivare att ge skattefria pengar till sina anställda som endast kan användas för att betala kvalificerade sjukvårdskostnader.
Normalt följer de en process i fem steg:
Arbetsgivare fastställer bidragsbelopp
Med en MERP fastställer arbetsgivaren ett månatligt bidragsbelopp för varje anställd. Denna ersättning utgör det maximala belopp som arbetsgivaren kommer att ersätta den anställde för dennes sjukvårdskostnader varje månad.
Anställda köper sjukvård
Anställda köper de sjukvårdsprodukter och -tjänster som de vill ha med sina egna pengar. Beroende på vilken typ av MERP som används och de regler som arbetsgivaren fastställt kan de anställda också köpa individuella sjukförsäkringar.
De anställda lämnar in bevis på utgifterna
När de har gjort sina inköp lämnar de anställda in bevis i form av dokumentation. Detta dokument kan vara ett kvitto eller en förklaring av förmåner, men det måste innehålla tre punkter:
- Datum för utgiften
- En beskrivning av produkten eller tjänsten
- Den anställdes namn
Arbetsgivaren granskar den anställdes dokumentation
Arbetsgivaren granskar den anställdes dokumentation för att se till att utgiften är kvalificerad för ersättning och innehåller all nödvändig information. Om någon post saknas måste de informera den anställde och låta denne tillhandahålla ytterligare information.
Arbetsgivare ersätter anställda
Som allt är i ordning ersätter arbetsgivaren slutligen den anställde upp till dennes ersättningsbelopp.
För att följa de federala bestämmelserna när de administrerar en MERP måste arbetsgivaren ha sektion 105-planhandlingar som beskriver villkoren för MERP och administrerar planen på ett visst sätt. Av dessa skäl använder nästan alla arbetsgivare en tredje part eller en programvaruleverantör för att upprätta och administrera MERP.
För mer information, se vår artikel ”Hur fungerar en HRA?”
Vilka typer av MERP finns det?
Definitionen av en MERP är relativt bred, så det finns flera olika typer av MERP som faller inom denna paraplyterm. Här är några vanliga sätt för arbetsgivare att använda MERP och vad de vanligtvis kallas.
Stand-alone MERP
En stand-alone MERP, eller stand-alone HRA, erbjuds av arbetsgivaren som ett sätt att ersätta anställda för individuella (personliga) sjukförsäkringar. Arbetsgivaren erbjuder MERP i stället för en grupplan. Detta gör det möjligt för arbetsgivare att erbjuda bra förmåner utan att behöva hantera de skyhöga kostnaderna och den ständiga huvudvärken för försäkringar.
Den kvalificerade HRA för små arbetsgivare (QSEHRA) är ett exempel på en fristående MERP som är särskilt utformad för arbetsgivare med färre än 50 heltidsanställda.
MERP tillsammans med en grupplan
Ett annat sätt på vilket arbetsgivare använder MERP är i kombination med en gruppsjukvårdsplan, vanligen en hälsoplan med hög avdragsrätt. Med denna typ av MERP höjer arbetsgivarna vanligtvis självrisken i grupplanen och ersätter de anställda för skillnaden i självrisken. Detta gör det effektivt möjligt för arbetsgivarna att själv försäkra en del av sin gruppförsäkringsplan med hjälp av pengar före skatt, vilket leder till stora besparingar utan någon förändring av täckningen.
MERP:er som är kopplade till en grupplan kallas vanligen för grupptäcknings-HRA:er, HRA:er med avdragsrätt eller grupp-HRA:er.
MERP med en individuell plan
HRA med individuell täckning (ICHRA) är en annan MERP-typ som kan fungera antingen som en fristående förmån eller som ett separat alternativ i en organisations hälsovårdsprogram, vid sidan av gruppsjukförsäkringen.
Här kan arbetsgivare erbjuda en gruppsjukförsäkring till en klass av anställda och en ICHRA till en annan klass av anställda som väljer sin egen individuella täckning. Till exempel kan heltidsanställda erbjudas en gruppsjukförsäkring medan deltidsanställda erbjuds ICHRA.
MERP för syn- och tandvård
MERP gör det möjligt för arbetsgivare att endast ersätta vissa typer av kostnader. Om en arbetsgivare vill erbjuda en syn- eller tandvårdsplan utan att köpa dyra försäkringar kan de erbjuda sina anställda en MERP som endast ersätter kostnader för syn- och/eller tandvård.
Slutsats
Med flexibiliteten i en MERP får de anställda möjlighet att köpa det hälsoskydd de vill ha och kan vara lugna i vetskapen om att deras medicinska utgifter är täckta. Oavsett din organisations storlek, budget eller försäkringsstatus finns det ett alternativ som uppfyller alla behov.
Denna artikel publicerades ursprungligen den 17 april 2014. Den uppdaterades senast den 8 mars 2021.