O que é o Premium Escrito?
Premium Escrito é um termo contábil no setor de seguros usado para descrever o valor total que os clientes são obrigados a pagar por cobertura de seguro em apólices emitidas por uma empresa durante um período de tempo específico. Fator dos prêmios escritos no valor do prêmio cobrado por uma apólice que já tenha se tornado efetiva, independentemente das parcelas que tenham sido conquistadas. Os prêmios escritos são a principal fonte de receita de uma companhia de seguros.
Key Takeaways
- Premium escrito é um termo contábil no setor de seguros usado para descrever o valor total que os clientes são obrigados a pagar por cobertura de seguro em apólices emitidas por uma companhia durante um período de tempo específico.
- Pode ser medido como um valor bruto ou líquido, que mostra quanto dos prêmios a companhia consegue manter por assumir o risco.
- Prêmios escritos são um contraste com os prêmios ganhos, que é o que uma companhia de seguros realmente contabiliza como ganhos.
- Prêmios escritos são a principal fonte de receita de uma companhia de seguros e aparecem na linha superior da demonstração de resultados.
Como Funciona o Prêmio Escrito
Pessoas pagam pela cobertura do seguro para se protegerem contra perdas financeiras. Por exemplo, se um segurado tiver um acidente de carro e estiver segurado por ele, a companhia de seguros é obrigada a pagar a conta. Em troca da assunção desse risco, a companhia cobra prêmios de seus clientes.
Premiuns para companhias de seguro são como vendas para varejistas. As seguradoras vendem o maior número possível de prêmios e depois usam o dinheiro que geram para cobrir perdas e despesas, esperançosamente com o suficiente para gerar lucro.
Prêmios escritos calculam o valor total que os clientes concordam em pagar pelas apólices de seguro vendidas durante o período contábil. Por exemplo, se uma companhia de seguros ao longo do seu ano fiscal (AF) vender 1.000 novos contratos que exigem que cada cliente pague $1.000 em prémios, os seus prémios escritos para esse período seriam de $1 milhão.
Prémio Escrito vs. Prémio Ganho
Prémios escritos são diferentes dos prémios ganhos, que são o montante de prémios que uma companhia contabiliza como ganhos por fornecer seguros contra vários riscos durante o ano. Os segurados pagam os prémios antecipadamente, pelo que as seguradoras não consideram imediatamente os prémios pagos por um contrato de seguro como lucros. A seguradora pode alterar o status do prêmio de não ganhos para ganhos somente quando sua obrigação total for cumprida.
Prémios brutos vs. prémios líquidos
Prémios escritos podem ser medidos como um número bruto ou líquido.
O número bruto não considera as deduções da comissão paga aos agentes que vendem as apólices, despesas legais associadas a liquidações, salários, impostos, despesas administrativas e resseguro, que é quando as seguradoras optam por transferir parte do seu risco para outra seguradora.
Alternativamente, os prémios emitidos podem ser medidos como líquidos, um valor que leva em conta os custos associados associados a uma apólice. Os prémios líquidos emitidos representam o montante dos prémios que a companhia consegue manter por assumir o risco. Como tal, olhar as mudanças nos prêmios líquidos emitidos de ano para ano é uma maneira útil de avaliar a saúde das companhias de seguros.
Considerações Especiais
Prêmios escritos são a principal fonte de receita de uma companhia de seguros e, portanto, aparecem na linha superior da demonstração de resultados. A indústria seguradora é cíclica (juntamente com o ciclo do negócio) e competitiva, com inúmeros participantes lutando pela quota de mercado principalmente com base no preço.
Quando há excesso de capacidade de subscrição na indústria, os preços são pressionados para baixo. Entretanto, quando há falta de capacidade, as seguradoras podem exercer uma medida de poder de fixação de preços nos prémios.