Kassanhallinta

Kassanhallinnan määritelmä

Kassanhallinta tunnetaan myös nimellä kassanhallinta ja sillä tarkoitetaan keräysprosessia, kassavirtojen hallintaan ja käyttöön kunnollisen likviditeettitason ylläpitämiseksi, ja siihen liittyy rahoitusvälineitä, kuten kassavekseleitä, talletustodistuksia ja rahamarkkinarahastoja, mikä tekee samasta substanssista paitsi yksityishenkilöille myös organisaatioille.

Erittely:

Se on prosessi, jossa käteisvarat kerätään, maksetaan ja sijoitetaan niin, että likviditeettiä on mahdollisimman paljon. Kassanhallinta auttaa myös maksimoimaan kannattavuutta optimoimalla kassan käyttöä. Se auttaa myös varausten tekemisessä tulevia vastoinkäymisiä, kuten talouden laskusuhdanteita, luottotappioita jne. varten.

Kassanhallinnan tyypit

Seuraavat tyypit on esitetty alla:

• Liiketoiminnan rahavirta: Se löytyy organisaation kassavirtalaskelmasta, eikä se sisällä investointien kassavirtaa.
• Vapaa kassavirta omaan pääomaan: Vapaa kassavirta omaan pääomaan edustaa rahamäärää, joka on käytettävissä sen jälkeen, kun pääoma on sijoitettu uudelleen.
• Free Cash Flow to The Firm:
• Rahavarojen nettomuutos: Sillä tarkoitetaan kassavirran kokonaismäärän muutosta tietystä tilikaudesta toiseen.

Kassanhallinnan roolit ja tehtävät

Roolit ja tehtävät selitetään alla-

1. Varastonhallinta

Kassanhallinta auttaa organisaatiota varastojen hallinnassa. Suurempi vaihto-omaisuus osoittaa, että myynti on jäänyt jumiin, ja tämä johtaa edelleen maksuvalmiuden vähenemiseen. Siksi yrityksen on aina keskityttävä varastojensa nopeaan sammuttamiseen, jotta käteisvarojen liikkuminen olisi mahdollista.

2. Saamisten hallinta

Yritys keskittyy laskujensa nostamiseen, jotta myyntiä voidaan vauhdittaa. Luottoaika käteisvarojen saamiseksi saattaa vaihdella vähintään 30 ja enintään 90 päivän välillä. Tämä tarkoittaa sitä, että organisaatio on kirjannut kaikki myyntinsä, mutta käteisvaroja näihin liiketoimiin liittyen ei ole vielä saatu.

Tällaisessa skenaariossa kassanhallintatoiminto varmistaa, että kaikki saamiset saadaan perittyä nopeammin, jotta vältetään todennäköinen kassapula. Siihen kuuluu myös seurantamekanismi, joka varmistaa nopeamman perinnän ja tekee yrityksen tietoiseksi myös tulevista uhkakuvista, kuten luottotappioista jne.

3. Maksusaatavien hallinta

Tämä on myös tärkeä kassanhallinnan toiminto, jossa yritykset voivat hyödyntää etuja, kuten käteisalennuksia ja luottoajan.

Kassanhallinnan tavoitteet

Kassanhallinnan tavoitteisiin kuuluu muun muassa käyttöpääomatarpeen tyydyttäminen, järjestämättömien kustannusten käsittely, pääomamenojen suunnittelu, varojen tarkoituksenmukainen käyttö, pääomamenojen suunnittelu, investointien käynnistäminen jne. Muita kassanhallinnan tavoitteita ovat maksuvalmiuden maksimointi, kassavirtojen säätely, käytettävissä olevien varojen arvon maksimointi ja varoihin liittyvien kustannusten alentaminen.

Kassanhallinnan perusperiaatteet

Kassanhallinnan periaatteet ovat-

1. Alhaisempien varastotasojen ylläpitäminen: Suuremman varastotason pitäminen voi usein johtaa skenaarioon, jossa käteisvarat jäävät tarpeettomasti jumiin. Jopa varastotilaa varataan tarpeettomasti. Yritysten on kehitettävä sopivia tekniikoita ja strategioita, jotta ne voivat menestyksekkäästi ylläpitää alhaisempia varastotasoja.

2. Kassasaatavien käsittelyn nopeuttaminen: Yritysten on kannustettava asiakkaitaan ja asiakkaita maksamaan velkansa nopeammin, ja niiden on tarjottava heille tuottoisia alennuksia ja muita sellaisia järjestelmiä, jotka motivoivat heitä maksamaan mahdollisimman aikaisin.

Esimerkki kassanhallinnasta

Seuraava on ABC:n viikoittaiset keskimääräiset kassasaldot:

Total: 46 000 dollaria

Vuosikorko= 12 %

Kuukausittainen keskimääräinen käteissaldo lasketaan seuraavasti

• Kuukausittainen keskimääräinen käteissaldo= 46 dollaria,000 / 4
• Kuukausittainen keskimääräinen käteissaldo = $11,500

Kuukausittainen keskimääräisen käteissaldon tuotto lasketaan seuraavasti

• Kuukausittainen keskimääräisen käteissaldon tuotto = $11,500 * 0.1
• Kuukausittainen keskimääräisen kassasaldon tuotto = 115 $

Tämän avulla yritys hallitsee liiketoimintansa kassavaroja.

Kassanhallintastrategiat

Kassanhallintaan liittyvät strategiat ovat:

• On aina pyydettävä virstanpylväs- tai talletusmaksua
• Asiakkaita on rohkaistava selvittämään laskunsa nopeammin
• On aina huolehdittava siitä, että kulut ovat aina minimissään tai jopa myöhässä.
• Myyjiä on pyydettävä muuttamaan maksuehtojaan
• Rahoittaa ja täyttää ostotilaukset
• Käyttämättömät laitteet on laitettava myyntiin tai leasingiin
• Voiton kasvattaminen. marginaalit
• Laskujen faktorointi/ laskujen diskonttaus/ laskujen rahoitus/myyntilaskujen myynti

Kassanhallintatyökalujen eri tyypit

Seuraavina ovat alla esitetyt eri tyypit:

• Lyhytaikaiset välineet, kuten rahamarkkinavälineet ja sijoitusrahastot, valtion vekselit, talletustodistukset (CD) jne.
• Tarkistustili
• Säästötili
• Pitkäaikainen vähäriskinen säästöinstrumentti

Kassanhallinnan rajoitukset

Rajoitukset ovat seuraavat:

• Kassanhallinta jättää huomiotta kirjanpidon suoriteperusteisen käsitteen
• Se on luonteeltaan historiallista eli se järjestää uudelleen ajankohtaiset tiedot, jotka esitetään tuloslaskelmassa ja taseessa.
• Se ei korvaa tuloslaskelmaa.
• Se jättää huomiotta muut kuin käteisvaroihin liittyvät liiketoimet.

Hyötyjä ja haittoja

Seuraavat edut ja haitat on esitetty alla:

Hyötyjä

Alhaalla luetellut edut ovat seuraavat

• Kassanhallinta mahdollistaa kassavoittojen arvioinnin eikä vain maksamattomien tulojen ja luottomyynnin voittojen arvioinnin.
• Se auttaa havaitsemaan käteisvarojen kavaltamisen.
• Se mahdollistaa käyttöpääoman kierron nopeuttamisen.
• Se auttaa palkitsemaan sellaisia velallisia, jotka suorittavat maksuja nopeammin.
• Se nopeuttaa organisaation toimintaa.

Haitat

Alempana luetellut haitat ovat seuraavat

• Kassanhallinta vaatii hallinnoijalta tiettyjä taitoja.
• Se on aikaa vievä prosessi.

Johtopäätökset

Kassanhallinta tunnetaan myös paremmin nimellä kassanhallinta. Organisaation rahastonhoitaja huolehtii organisaation yleisestä kassanhallinnasta. Se auttaa arvioimaan käteisvoittoja luottomyynnillä saatujen voittojen sijaan. Se voi myös auttaa käteisvarojen kavaltamisen jäljittämisessä.

Se ratkaisee kaikki käyttöpääoman puutteeseen liittyvät ongelmat. Se varmistaa myös, että yrityksen maksukyky ei kärsi ja että rahan nykyarvo otetaan tehokkaammin käyttöön sekä nopeutetaan yrityksen operatiivista toimintaa. On kuitenkin huomattava, että se ei korvaa tuloslaskelmia.

Suositeltavat artikkelit

Tämä on opas kassanhallintaan. Tässä käsitellään kassanhallinnan rooleja ja toimintoja sekä etuja ja haittoja. Voit myös tutustua muihin ehdotettuihin artikkeleihimme oppiaksesi lisää –

1. Esimerkki suorasta kassavirtalaskelmamenetelmästä
2. Varallisuudenhallinnan ja varallisuudenhallinnan välinen ero
3. Key differences between Accounting vs Financial Management
4. 9 Important Ways to Improve Supply Chain Management
5. For Profit vs Non Profit | Top Differences