Hvad er en Rollover IRA?
En rollover Individual Retirement Account (IRA) er en konto, der giver mulighed for overførsel af aktiver fra en gammel arbejdsgiverstøttet pensionskonto til en traditionel IRA. Formålet med en rollover IRA er at bevare den skatteudskudte status for disse aktiver. Rollover IRA’er bruges almindeligvis til at opbevare aktiver fra 401(k), 403(b) eller overskudsdelingsordninger, der overføres fra en tidligere arbejdsgivers sponsorerede pensionskonto eller kvalificeret plan.
Rollover IRA’er sætter ikke loft over det beløb, som en medarbejder kan overføre, og de giver kontohaverne mulighed for at investere i en bred vifte af aktiver såsom aktier, obligationer, ETF’er og investeringsfonde.
Key Takeaways
- Medarbejdere kan bevare den skatteudskudte status for deres pensionsmidler ved at rulle dem over til en IRA, når de forlader et job.
- IRA rollovers rapporteres på selvangivelser som ikke-skattepligtige transaktioner.
- Som IRS: “Hvis du får en uddeling fra en pensionsordning, kan du bede din planadministrator om at foretage betalingen direkte til en anden pensionsordning eller til en IRA.”
Sådan fungerer en rollover IRA
Gennem at flytte pensionsplanaktiver gennem en direkte rollover, hvor den tidligere arbejdsgivers planadministrator flytter aktiverne direkte til rollover IRA’en, undgår medarbejderne at få 20% af deres overførte aktiver tilbageholdt af Internal Revenue Service (IRS). Alternativt kan aktiverne flyttes ved hjælp af en indirekte rollover, hvor medarbejderen tager planens aktiver i besiddelse og derefter placerer dem i en anden kvalificeret pensionsordning inden for 60 dage.
Med en indirekte rollover kan 20 % af kontoens aktiver dog tilbageholdes og kan ikke inddrives, før medarbejderen indgiver sin årlige selvangivelse. Hvis flytningen af aktiver fra en kvalificeret arbejdsgiverstøttet pensionsordning til en rollover IRA ikke håndteres korrekt, vil medarbejderen blive pålagt skat. Hvis han endnu ikke har nået pensionsalderen (59½ år), vil han også betale straffe for tidlig tilbagetrækning af disse aktiver.
Rollover IRA-midler kan flyttes til en ny arbejdsgivers pensionsordning.
De fleste rollover IRA’er udføres via direkte (elektronisk) overførsel eller ved check, selv om der med sidstnævnte kan være en obligatorisk tilbageholdelse på 20 % til føderale skatter. I tilfælde af en overførsel via check skal rollover-checken deponeres inden for 60 dage. Hvis den deponeres efter 60 dage, vil midlerne blive beskattet, og der vil blive opkrævet bøder.
Særlige overvejelser
Et alternativ til at rulle udbetalinger ind i en rollover IRA er for medarbejderen at rulle dem direkte ind på en ny pensionskonto hos en ny arbejdsgiver. Andre muligheder omfatter rulning af aktiver til en traditionel IRA, men dette kan have konsekvenser for overførslen af midlerne til en anden arbejdsgivers pensionskonto i fremtiden.
Rullepengene kan også konverteres til en Roth IRA, men der vil skulle betales skat, da kvalificerede arbejdsgiverpensionsbidrag foretages før skat, og Roth IRA’er kan kun indeholde bidrag efter skat.