Der er kommet mange nye sygesikringsordninger til rådighed for arbejdsgivere i de sidste par år. Mange arbejdsgivere er især interesserede i Medical Expense Reimbursement Plans (MERP’er), også kendt som Medical Reimbursement Accounts (MRA’er).
Med en MERP tilbyder organisationer typisk en godtgørelse af skattefrie penge i stedet for en traditionel ydelse som f.eks. en gruppesygeforsikring; selv om nogle MERP’er som f.eks. en individuel dækning HRA (ICHRA) eller en gruppedækning HRA (GCHRA) kan fungere sammen med eksisterende gruppeplaner. Derefter køber medarbejderne de sundhedsplejeprodukter og -tjenester, de ønsker, herunder potentielt individuel sundhedsforsikring, og organisationen refunderer dem op til deres tilskud.
I dette indlæg undersøger vi, hvordan en MERP fungerer, samt forskellige typer MERP’er, som du kan overveje at implementere for din organisation.
Hvad er en MERP?
MERP står for Medical Expense Reimbursement Plan (Plan til refusion af medicinske udgifter). En MERP er præcis, hvad det lyder som – enhver plan eller ordning, hvor en organisation refunderer medarbejderne for de udgifter til lægeudgifter, som medarbejderne eller deres pårørende har afholdt af egen lomme. Hvis det administreres korrekt, udbetales alle refusioner til medarbejderen 100 % skattefrit.
En MERP er ikke en § 125-plan, en cafeteria-plan eller en fleksibel udgiftskonto. Det er snarere en § 105-plan, ligesom en sundhedsrefusionsordning (HRA).
Hvordan fungerer MERP’er?
MERP’er er en måde, hvorpå arbejdsgivere kan give skattefrie penge til deres ansatte, som kun kan bruges til at betale for kvalificerede lægeudgifter.
Normalt følger de en proces i fem trin:
Arbejdsgiverne fastsætter beløb for godtgørelse
Med et MERP fastsætter arbejdsgiverne et månedligt godtgørelsesbeløb for hver enkelt medarbejder. Denne godtgørelse repræsenterer det maksimale beløb, som arbejdsgiveren vil refundere medarbejderen for hans/hendes sundhedsudgifter hver måned.
Medarbejdere køber sundhedsydelser
Medarbejdere køber de sundhedsprodukter og -tjenester, de ønsker, med deres egne penge. Afhængigt af den type MERP, der anvendes, og de regler, der er fastsat af arbejdsgiveren, kan medarbejderne også købe individuelle sundhedsforsikringer.
Medarbejderne indsender dokumentation for udgiften
Når de har foretaget deres køb, indsender medarbejderne dokumentation i form af dokumentation. Dette dokument kan være en kvittering eller en ydelseserklæring, men det skal indeholde tre elementer:
- Datoen, hvor udgiften blev afholdt
- En beskrivelse af produktet eller tjenesten
- Medarbejderens navn
Arbejdsgiverne gennemgår medarbejdernes dokumentation
Arbejdsgiverne gennemgår medarbejdernes dokumentation for at sikre, at udgiften er kvalificeret til refusion og indeholder alle nødvendige oplysninger. Hvis der mangler noget, skal de informere medarbejderen og give ham mulighed for at give yderligere oplysninger.
Arbejdsgiver refunderer medarbejderne
Sidst, hvis alt er i orden, refunderer arbejdsgiveren medarbejderen op til deres godtgørelsesbeløb.
For at overholde de føderale bestemmelser, mens de administrerer en MERP, skal arbejdsgiveren have section 105-plan dokumenter, der beskriver vilkårene for MERP og administrerer planen på en bestemt måde. Af disse grunde bruger næsten alle arbejdsgivere en tredjepart eller en softwareudbyder til at oprette og administrere MERP’en.
For yderligere oplysninger, se vores artikel “Hvordan fungerer en HRA?”
Hvilke typer MERP’er findes der?
Definitionen af en MERP er relativt bred, så der er flere forskellige typer MERP’er, der falder ind under dette paraplybegreb. Her er et par almindelige måder, hvorpå arbejdsgivere bruger MERP’er, og hvad de almindeligvis kaldes.
Stand-alone MERP
En stand-alone MERP, eller stand-alone HRA, tilbydes af arbejdsgiveren som en måde at refundere medarbejdere for individuelle (personlige) sundhedsforsikringer. En arbejdsgiver tilbyder MERP’en i stedet for en gruppeordning. Dette giver arbejdsgiverne mulighed for at tilbyde gode fordele uden at skulle håndtere de skyhøje omkostninger og den konstante hovedpine, der er forbundet med forsikringer.
Den kvalificerede HRA for små arbejdsgivere (QSEHRA) er et eksempel på en selvstændig MERP, der er specielt designet til arbejdsgivere med mindre end 50 fuldtidsansatte.
MERP’er med en gruppeplan
En anden måde, hvorpå arbejdsgiverne bruger MERP’er, er parret med en gruppe-sundhedsplan, normalt en sundhedsplan med høj fradragsfrihed. Med denne type MERP hæver arbejdsgiverne normalt selvrisikoen på gruppeordningen og refunderer de ansatte for forskellen i selvrisikoen. Dette giver effektivt arbejdsgiverne mulighed for at selvforsikre en del af deres gruppeforsikringsplan ved hjælp af penge før skat, hvilket fører til store besparelser uden nogen ændring i dækningen.
MERP’er parret med en gruppeplan kaldes almindeligvis gruppedækning HRA’er, HRA’er med fradragsret eller gruppe HRA’er.
MERP’er med en individuel plan
Den individuelle dækning HRA (ICHRA) er en anden MERP-type, der enten kan fungere som en selvstændig ydelse eller som en separat mulighed i en organisations sundhedsydelser sammen med en gruppesygeforsikring.
Her kan arbejdsgiveren tilbyde en gruppesygeforsikring til en klasse af medarbejdere og en ICHRA til en anden klasse af medarbejdere, der vælger deres egen individuelle dækning. F.eks. kan fuldtidsansatte medarbejdere tilbydes en gruppesygeforsikring, mens deltidsansatte medarbejdere tilbydes ICHRA.
MERP’er for syn og tandlæge
MERP’er giver arbejdsgiverne mulighed for kun at refundere visse typer udgifter. Hvis en arbejdsgiver ønsker at tilbyde en syns- eller tandlægeordning uden at købe en dyr forsikring, kan de tilbyde deres medarbejdere en MERP, som kun refunderer udgifter til syns- og/eller tandlægeudgifter.
Slutning
Med fleksibiliteten i en MERP har medarbejderne mulighed for at købe den sundhedsdækning, de ønsker, og de kan være trygge ved at vide, at deres lægeudgifter er dækket. Uanset din organisations størrelse, budget eller forsikringsstatus er der en mulighed for at opfylde ethvert behov.
Denne artikel blev oprindeligt offentliggjort den 17. april 2014. Den blev senest opdateret den 8. marts 2021.