Fritagelser i forbindelse med konkurs er love, der giver konkursgældsskyldnere mulighed for at beskytte deres ejendom mod kreditorer. Fritagelser beskytter den samme mængde ejendom i kapitel 7-konkursen og kapitel 13-konkursen. Den primære forskel mellem de to kapitler er, at den konkursforvalter, der er udpeget til at administrere sagen, vil sælge ikke-fritaget ejendom i kapitel 7 – de ting, som skyldneren ikke kan beskytte med en fritagelse – og skyldneren vil betale for ikke-fritaget ejendom i kapitel 13 gennem kapitel 13-afdragsplanen.
Konkursboet og konkursforvalteren
Givelsen af en konkurssag skaber et konkursbo bestående af de aktiver og passiver, som skyldneren havde på det præcise tidspunkt for konkursens indgivelse. Retten udpeger en konkursforvalter, hvis opgave er at sørge for, at alle ikke-fritagne værdier i boet går til skyldnerens kreditorer.
Eksempel. Hvis en skyldner indgiver konkursbegæring og ejer ejendomme til en værdi af 40.000 USD, men kun kan fritage 30.000 USD, skal kurator sørge for, at kreditorerne får de 10.000 USD forskellen. Kurator vil sælge den ejendom, der ikke er fritaget, i kapitel 7 og fordele midlerne til kreditorerne. I kapitel 13 beholder sagsøgte den ikke-fritagne ejendom, men administratoren sikrer, at kreditorerne får udbetalt 10.000 dollars via tilbagebetalingsplanen.
State versus Federal Exemptions
Der findes både føderale og statslige konkursfritagelser. Du finder de føderale fritagelser i afsnit 522 i konkursloven. Disse fritagelser giver skyldnere mulighed for at udelukke visse ejendele fra konkursboet op til et bestemt dollarbeløb i værdi. Med andre ord beholder indsendere fritaget ejendom.
Staterne har også fritagelseslister. Den føderale konkurslovgivning giver skyldnere mulighed for at anvende statslige fritagelser i stedet for føderale fritagelser. Men i sidste ende bestemmer staterne, om en sagsbehandler udelukkende skal bruge statslige fritagelser, eller om sagsbehandleren kan vælge at bruge den ene eller den anden liste (men skyldnere kan ikke blande og matche mellem de to).
For øjeblikket tillader 16 stater skyldnere at vælge mellem statslige og føderale fritagelsesordninger. De resterende stater kræver, at debitorer skal bruge de statslige fritagelser. Californien er enestående, idet den tillader skyldnere at vælge mellem to forskellige statslige fritagelseslister. Gældsskyldnere, der bruger statslige fritagelser, kan også bruge en liste over fritagelser, der kaldes de føderale ikke-konkursmæssige fritagelser.
Hvilken statslig fritagelsesordning kan du bruge?
Den statslige fritagelsesordning, du skal bruge, afhænger af, hvor du har boet de sidste par år. Homestead exemptions (fritagelser, der beskytter egenkapitalen i det hjem, du bor i) har også forskellige tidskrav. Få mere at vide om homestead fritagelser og find statslige fritagelseslister i Nolo’s artikel Bankruptcy Exemptions by State.
Spouses Can Double Some Bankruptcy Exemptions
Dobling i konkurs refererer til at kunne tage dobbelt så meget af en fritagelse, som du har til rådighed, når du indgiver en fælles sag med din ægtefælle. Fordobling giver dig mulighed for at beholde en større del af din ejendom i kapitel 7 og betale mindre til usikrede kreditorer gennem en kapitel 13-plan. Når fordobling er mulig, kan du og din ægtefælle hver især tage det fulde fritagelsesbeløb på den samme ejendom, så længe I begge har en ejerandel i aktivet.
Eksempel. Alan og Grace er gift. De indgiver en fælles konkurssag i en jurisdiktion, der tillader fordobling af fritagelser. De ejer en bil, der er registreret i begge deres navne, samt et hus, der er skødet i begge deres navne. De har også en båd, som kun er i Alans navn, og forskellige husholdningsgenstande. Deres stats lov om fritagelse tillader op til 4 000 USD for bilens egenkapital, 100 000 USD for boligens egenkapital, 3 000 USD for boligens inventar og 1 000 USD for båden. Alan og Grace kan fordoble deres fritagelser for bilen, huset og inventar, hvilket bringer deres fritagelser op på henholdsvis 8.000, 200.000 og 6.000 dollars. Det er dog kun Alan, der kan fritage 1.000 $ af egenkapitalen i båden.
Dobling af føderale og statslige fritagelser
De føderale fritagelser giver ægtefæller mulighed for at fordoble fritagelser på fælles ejendom. Men om du kan fordoble fritagelser i henhold til statslovgivningen afhænger af staten.
Eksempel. Ted og Mary bor i Michigan. Michigan giver konkursboer mulighed for at vælge, om de vil bruge de føderale fritagelser eller statslige fritagelser. Ted og Mary vælger de føderale fritagelser, fordi de har en skatterefusion, som de ønsker at beskytte, og Michigan-loven giver ikke mulighed for en fritagelse til at beskytte den. Ted og Mary kan fordoble deres fritagelser på enhver ejendom, de ejer i fællesskab, herunder deres fælles skatterefusion.
Eksempel. John og Leanne bor i Louisiana og indgiver konkursbegæring. Louisiana har fravalgt de føderale fritagelser, så John og Leanne skal bruge Louisianas delstatslovgivning til at fritage deres ejendom. De ejer deres hus sammen (de står begge på skødet), men ifølge Louisiana-loven kan ægtefæller ikke fordoble deres fritagelse for deres hjemsted. Louisiana homestead exemption på det tidspunkt, hvor de indgiver deres sag, er $35.000, og de kan ikke fritage mere end dette af deres boligs egenkapital.
Når du kan og ikke kan fordoble fritagelser
Du kan fordoble dine fritagelser i forbindelse med konkurs sammen med din ægtefælle, hvis alle følgende forhold er opfyldt:
- Du indgiver en fælles konkurssag.
- Statslovgivningen giver dig mulighed for at fordoble, eller du vælger føderale fritagelser.
- I ejer ejendommen i fællesskab.
Du kan ikke fordoble dine konkursfritagelser med din ægtefælle, hvis en eller begge af følgende ting er sandt:
- Du bruger fritagelser i henhold til statslig lov, og den statslige lov siger, at du ikke kan fordoble for den pågældende ejendom.
- Du ejer ikke ejendommen i fællesskab.
Eksempel. Bob og Jill indgiver en fælles konkurssag og vælger de føderale fritagelser. De ejer en bil til en værdi af $6.000, som Jill kører i, men kun Bob står på titlen. Da Jill ikke har en juridisk ejerinteresse i køretøjet, er det kun Bob, der kan benytte den føderale fritagelse for motorkøretøjer.
Fritagelser i kapitel 7: Beskyttelse af din ejendom
Kapitel 7-konkurs er en likvidationskonkurs. En Chapter 7-administrator skal afvikle skyldnerens ikke-fritagne aktiver og bruge pengene til at tilbagebetale kreditorerne. De fleste Chapter 7-sager er sager uden aktiver, fordi de fleste skyldnere kan bruge fritagelser til at beskytte alle deres penge og ejendele.
Hvis skyldneren ikke er i stand til at fritage alle sine ejendele, kan skyldneren enten betale kurator den ikke-fritagne værdi af ejendele eller tillade kurator at sælge ejendele. Når kurator har midlerne fra afviklingen af ejendommen, vil han eller hun fordele pengene til usikrede kreditorer på den måde, som konkursloven kræver.
Eksempel. Hvis en skyldners bil er 5.000 USD værd, og skyldneren fritager 4.000 USD af denne værdi, kan skyldneren enten betale kurator 1.000 USD for at beholde køretøjet, eller kurator kan sælge bilen og betale skyldneren 4.000 USD, mens han fordeler 1.000 USD minus salgsomkostninger til usikrede kreditorer.
Find ud af mere om, hvordan kapitel 7-konkurs fungerer i kapitel 7-konkurs.
Fritagelser i kapitel 13: Reduktion af din betaling
Kapitel 13-konkurs fungerer anderledes end kapitel 7-konkurs. I en kapitel 13-sag foreslår skyldneren en tre- til femårig tilbagebetalingsplan, hvor skyldneren tilbagebetaler noget af eller hele gælden. Kapitel 13-forvalteren fordeler midlerne til kreditorerne.
Kreditorerne skal i en kapitel 13-sag mindst modtage det, de ville have modtaget, hvis skyldneren havde indgivet kapitel 7-sag. Så skyldneren skal betale usikrede kreditorer et beløb svarende til værdien af de ikke-fritagne aktiver – de ting, der ville være blevet solgt i en kapitel 7-sag. I de fleste tilfælde vil betalingen i henhold til Chapter 13-planen være højere, jo flere ikke-fritagne aktiver skyldneren har, så fritagelser er med til at reducere det beløb, som skyldneren skal betale til Chapter 13-planen.
Eksempel. Hvis en skyldner har 1.550 USD af ikke-fritaget egenkapital i en bil, skal skyldneren betale nok til Chapter 13-planen til at give 1.550 USD til usikrede kreditorer i løbet af Chapter 13-planens løbetid.
Du kan få mere at vide om Chapter 13 og om, hvordan tilbagebetalingsplanen fungerer, ved at læse om Chapter 13-konkurs og Chapter 13-betalingsplaner.