Řízení hotovosti

Definice řízení hotovosti

Řízení hotovosti je také známé jako řízení pokladny a týká se procesu inkasa, řízení a využívání peněžních toků za účelem udržení slušné úrovně likvidity a zahrnuje finanční nástroje, jako jsou pokladniční poukázky, depozitní certifikáty a fondy peněžního trhu, což činí stejnou podstatu nejen pro jednotlivce, ale i pro organizace.

Vysvětlení:

Jedná se o proces, při kterém se shromažďují, vyplácejí a investují peněžní prostředky tak, aby byla zajištěna maximální likvidita. Řízení hotovosti také pomáhá maximalizovat ziskovost optimalizací využití hotovosti. Pomáhá také při vytváření rezerv na budoucí nepředvídatelné události, jako je zpomalení ekonomiky, nedobytné pohledávky atd.

Typy řízení hotovosti

Následující typy jsou uvedeny níže:

• Peněžní toky z provozní činnosti:
• Volný peněžní tok do vlastního kapitálu:
• Free Cash Flow to The Firm: Volný peněžní tok k vlastnímu kapitálu představuje částku peněžních prostředků, která je k dispozici po reinvestování kapitálu: Používá se pro účely oceňování a finančního modelování.
• Čistá změna peněžních prostředků: Označuje pohyb celkové částky peněžních toků z určitého účetního období do jiného.

Úlohy a funkce řízení hotovosti

Úlohy a funkce jsou vysvětleny níže-

1. Řízení zásob

Řízení hotovosti pomáhá organizaci při řízení zásob. Vyšší zásoby v pokladně indikují uvězněné tržby a to dále vede k nižší likviditě. Proto se společnost musí vždy zaměřit na rychlé vyskladňování zásob, aby umožnila pohyb hotovosti.

2. Řízení pohledávek

Společnost se zaměřuje na zvyšování svých faktur, aby se zvýšil prodej. Úvěrová lhůta s ohledem na příjem hotovosti se může pohybovat v rozmezí minimálně 30 a maximálně 90 dnů. To znamená, že organizace zaevidovala všechny své tržby, ale hotovost s ohledem na tyto transakce ještě neobdržela.

V takovém případě funkce řízení hotovosti zajistí, že dojde k rychlejšímu vymáhání všech pohledávek, aby se zabránilo pravděpodobnému nedostatku hotovosti. Zahrnuje také následný mechanismus, který zajistí, že dojde k rychlejšímu vymáhání pohledávek, a také upozorní společnost na budoucí nepředvídatelné události, jako jsou nedobytné pohledávky atd.

3. Řízení závazků

Jedná se rovněž o důležitou funkci řízení hotovosti, při níž mohou společnosti využívat výhody, jako jsou slevy na hotovosti a úvěrové období.

Cíle řízení hotovosti

Cíle řízení hotovosti zahrnují uspokojení požadavků na pracovní kapitál, nakládání s neorganizovanými náklady, plánování kapitálových výdajů, vhodné využití finančních prostředků, plánování kapitálových výdajů, zahájení investic atd. Dalšími cíli cash managementu jsou maximalizace likvidity, regulace peněžních toků, maximalizace hodnoty disponibilních prostředků a snižování nákladů vztahujících se k prostředkům.

Základní principy cash managementu

Zásady cash managementu jsou-

1. Řízení peněžních toků. Udržování nižší úrovně zásob: Udržování vyšší úrovně zásob může často vést k tomu, že se hotovost zbytečně zasekne. Zbytečně se zabírají i skladové prostory. Společnosti musí přijít s vhodnými technikami a strategiemi, aby byly schopny úspěšně udržovat nižší úroveň zásob.

2. Urychlení procesu peněžních pohledávek: Společnosti musí povzbuzovat své klienty a zákazníky k rychlejšímu placení svých pohledávek a musí jim nabízet lukrativní slevy a takové další programy, které je motivují k co nejrychlejšímu placení.

Příklad řízení hotovosti

Následují průměrné týdenní zůstatky hotovosti společnosti ABC:

Celkem: USD

Roční úroková sazba= 12%

Měsíční průměrný zůstatek hotovosti se vypočítá jako

• Měsíční průměrný zůstatek hotovosti= 46 USD,000 / 4
• Měsíční průměrný zůstatek hotovosti = 11 500 USD

Měsíční výnos z průměrného zůstatku hotovosti se vypočítá jako

• Měsíční výnos z průměrného zůstatku hotovosti = 11 500 USD * 0.1
• Měsíční výnosnost průměrného zůstatku peněžních prostředků = 115 $

Podle toho bude společnost řídit peněžní prostředky svého podniku.

Strategie řízení hotovosti

Strategie týkající se řízení hotovosti jsou:

• Vždy je třeba požádat o milník nebo zálohovou platbu
• Zákazníky je třeba povzbudit, aby své účty uhradili rychleji
• Vždy je třeba zajistit, aby výdaje byly vždy minimální nebo dokonce odložené.
• Jeden musí požádat dodavatele o úpravu platebních podmínek
• Financovat a plnit nákupní objednávky
• Zastavené zařízení musí být dáno do prodeje nebo na leasing
• Zvýšit zisk. marže
• Fakturový faktoring/fakturový diskont/fakturové financování/prodej faktur

Různé typy nástrojů řízení hotovosti

Následují různé typy, jak je uvedeno níže:

• Krátkodobé nástroje, jako jsou nástroje peněžního trhu a podílové fondy, státní pokladniční poukázky, depozitní certifikáty (CD) atd.
• Šekový účet
• Spořicí účet
• Dlouhodobý spořicí nástroj s nízkým rizikem

Omezení správy hotovosti

Omezení jsou následující:

• Peněžní hospodaření ignoruje akruální pojetí účetnictví
• Má historický charakter, to znamená, že přeuspořádává aktuální informace, které jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty a rozvaze.
• Nenahrazuje výkaz zisku a ztráty
• Ignoruje nepeněžní transakce.

Výhody a nevýhody

Následující výhody a nevýhody jsou uvedeny níže:

Výhody

Následující výhody jsou uvedeny níže

• Peněžní hospodaření umožňuje odhadnout peněžní zisky a ne pouze zisky z neuhrazených výnosů a úvěrových tržeb.
• Pomáhá odhalovat zpronevěry peněz.
• Umožňuje zrychlit cyklus pracovního kapitálu.
• Pomáhá odměňovat takové dlužníky, kteří rychleji platí.
• Urychluje provoz organizace.

Nevýhody

Níže uvedené nevýhody jsou následující

• Řízení hotovosti vyžaduje stanovené dovednosti osoby, která ji řídí.
• Jedná se o časově náročný proces.

Závěr

Řízení hotovosti je také známější jako řízení pokladny. Pokladník organizace se stará o celkové řízení její hotovosti. Pomáhá při odhadu hotovostních zisků namísto zisků dosažených prodejem na úvěr. Může také pomoci při sledování zpronevěry hotovosti.

Řeší všechny problémy týkající se nedostatku pracovního kapitálu. Zajišťuje také, aby nebyla ovlivněna platební schopnost podniku a aby byla efektivněji využita aktuální hodnota peněz spolu s urychlením provozních činností podniku. Je však třeba poznamenat, že nenahrazuje výkaz zisku a ztráty.

Doporučené články

Tento průvodce se zabývá řízením hotovosti. Rozebíráme zde Role a funkce cash managementu spolu s výhodami a nevýhodami. Můžete si také projít naše další navrhované články a dozvědět se více –

1. Příklad přímé metody výkazu peněžních toků
2. Rozdíl mezi správou aktiv a správou majetku
3. Klíčové rozdíly mezi účetnictvím vs. finančním řízením
4. 9 důležitých způsobů, jak zlepšit řízení dodavatelského řetězce
5. Ziskový vs. neziskový sektor | hlavní rozdíly

.