Ce este prima subscrisă?
Primă subscrisă este un termen contabil din industria asigurărilor folosit pentru a descrie suma totală pe care clienții trebuie să o plătească pentru acoperirea de asigurare pentru polițele emise de o companie pe parcursul unei anumite perioade de timp. Primele scrise iau în considerare valoarea primei percepute pentru o poliță care a intrat deja în vigoare, indiferent de părțile care au fost câștigate. Primele subscrise reprezintă principala sursă de venituri a unei companii de asigurări.
Key Takeaways
- Primă subscrisă este un termen contabil din industria asigurărilor utilizat pentru a descrie suma totală pe care clienții sunt obligați să o plătească pentru acoperirea de asigurare a polițelor emise de o companie pe parcursul unei anumite perioade de timp.
- Pot fi măsurate ca o cifră brută sau netă, ceea ce arată cât de mult din primele pe care compania le păstrează pentru că își asumă riscul.
- Primile scrise contrastează cu primele dobândite, care reprezintă ceea ce o companie de asigurări înregistrează efectiv ca venituri.
- Primile subscrise sunt principala sursă de venituri a unei companii de asigurări și apar pe linia de sus a contului de profit și pierdere.
Cum funcționează primele subscrise
Oamenii plătesc pentru o acoperire de asigurare pentru a se proteja împotriva pierderilor financiare. De exemplu, dacă un deținător de poliță are un accident de mașină și este asigurat pentru acesta, compania de asigurări este obligată să achite factura. În schimbul asumării acestui risc, compania își taxează clienții cu prime.
Primile pentru companiile de asigurări sunt ca vânzările pentru comercianții cu amănuntul. Companiile de asigurări vând cât mai multe prime posibil și apoi folosesc banii pe care îi generează pentru a acoperi pierderile și cheltuielile, sperând să rămână suficient pentru a obține un profit.
Primile scrise calculează suma totală pe care clienții sunt de acord să o plătească pentru polițele de asigurare vândute în timpul perioadei contabile. De exemplu, dacă o companie de asigurări pe parcursul anului fiscal (FY) vinde 1.000 de contracte noi care necesită ca fiecare client să plătească 1.000 de dolari în prime, primele sale subscrise pentru acea perioadă ar fi de 1 milion de dolari.
Prime subscrise vs. prime câștigate
Primile subscrise sunt diferite de primele câștigate, care reprezintă valoarea primelor pe care o companie le înregistrează ca venituri pentru furnizarea de asigurări împotriva diferitelor riscuri în timpul anului. Asigurații plătesc primele în avans, astfel încât asigurătorii nu consideră imediat primele plătite pentru un contract de asigurare ca fiind profit. Asigurătorul poate schimba statutul primei din neplătite în câștigate doar atunci când își îndeplinește integral obligația.
Prime brute vs. prime nete
Primile subscrise pot fi măsurate ca număr brut sau net.
Numărul brut nu ia în considerare deducerile din comisionul plătit agenților care vând polițele, cheltuielile juridice asociate cu soluționările, salariile, impozitele, cheltuielile de birou și reasigurarea, care este atunci când companiile de asigurări optează să transfere o parte din riscul lor către un alt asigurător.
Alternativ, primele subscrise pot fi măsurate ca fiind nete, o cifră care ia în considerare costurile asociate legate de o poliță. Primele nete subscrise reprezintă cât de mult din primele pe care compania reușește să le păstreze pentru asumarea riscului. Ca atare, analizarea variațiilor primelor nete subscrise de la un an la altul este o modalitate utilă de a evalua sănătatea companiilor de asigurări.
Considerații speciale
Primile subscrise reprezintă principala sursă de venituri a unei companii de asigurări și, prin urmare, apar pe linia superioară a contului de profit și pierdere. Industria asigurărilor este ciclică (odată cu ciclul de afaceri) și competitivă, cu numeroși participanți care se luptă pentru cota de piață în primul rând pe bază de preț.
Când există un exces de capacitate de subscriere în industrie, prețurile sunt presate în jos. Între timp, atunci când există un deficit de capacitate, asigurătorii pot exercita o anumită putere de stabilire a prețurilor la nivelul primelor.