Gestão de caixa

Definição de gestão de caixa

A gestão de caixa também é conhecida como gestão de tesouraria refere-se ao processo de cobrança, A gestão e utilização de fluxos de caixa com o propósito de manter um nível decente de liquidez e envolve instrumentos financeiros como bilhetes do tesouro, certificados de depósito e fundos do mercado monetário, fazendo a mesma substância não só para indivíduos mas também para organizações.

Explicação:

É um processo no qual o dinheiro é recolhido, desembolsado e investido para que haja o máximo de liquidez. A gestão de caixa também ajuda a maximizar a rentabilidade, otimizando a utilização do caixa. Também ajuda na criação de provisões para contingências futuras, tais como abrandamento económico, dívidas incobráveis, etc.

Tipos de Gestão de Tesouraria

Seguimento são os tipos dados abaixo:

• Fluxo de Caixa das Actividades Operacionais: É encontrado na demonstração do fluxo de caixa de uma organização e não inclui o fluxo de caixa do investimento.
• Fluxo de caixa livre para o patrimônio líquido: O fluxo de caixa livre para o patrimônio representa a quantidade de dinheiro que está disponível depois que o capital é reinvestido.
• Fluxo de caixa livre para a empresa: É usado para fins de avaliação e modelagem financeira.
• A Variação Líquida de Caixa: Refere-se ao movimento no montante total de fluxo de caixa de um determinado período contábil para outro.

Roles e Funções da Administração de Caixa

Os papéis e funções são explicados abaixo-

1. Gestão de Inventários

A gestão de caixa ajuda uma organização a gerir os seus inventários. Inventários mais altos em mãos indicam vendas retidas e isto leva ainda mais a menos liquidez. Portanto, uma empresa deve sempre se concentrar em aumentar rapidamente seu estoque para permitir o movimento de caixa.

2. Gestão de Recebíveis

Uma empresa se concentra em aumentar suas faturas para que as vendas possam ser aumentadas. O período de crédito com respeito ao recebimento de dinheiro pode variar entre um mínimo de 30 e um máximo de 90 dias. Isso significa que a organização registrou todas as suas vendas, mas o dinheiro com relação a essas transações ainda não foi recebido.

Em tal cenário, a função da gestão de caixa irá garantir que haja uma recuperação mais rápida de todos os créditos, a fim de evitar uma provável crise de caixa. Também inclui um mecanismo de acompanhamento que assegura uma recuperação mais rápida e também tornará a empresa consciente de contingências futuras como dívidas incobráveis, etc.

3. Gestão de contas a pagar

Esta também é uma função importante da gestão de caixa onde as empresas podem usufruir de benefícios como descontos e período de crédito.

Objectivos da Gestão de Tesouraria

Os objectivos da gestão de tesouraria incluem o cumprimento dos requisitos de capital de exploração, tratamento de custos não organizados, planejamento de despesas de capital, utilização apropriada de fundos, planejamento de despesas de capital, início de investimentos, etc. Os outros objetivos da gestão de caixa são maximizar a liquidez, regular os fluxos de caixa, maximizar o valor dos fundos disponíveis e diminuir os custos relativos aos fundos.

Princípios Básicos de Gestão de Caixa

Os princípios de gestão de caixa são Manutenção de níveis inferiores de inventário: Manter um nível maior de inventário pode muitas vezes levar a um cenário onde o dinheiro fica desnecessariamente preso. Até mesmo o espaço do depósito fica ocupado desnecessariamente. As empresas devem apresentar técnicas e estratégias apropriadas para serem capazes de manter níveis de estoque mais baixos com sucesso.

2. Acelerando o processo de caixa a receber: As empresas devem encorajar seus clientes e clientes a pagar suas dívidas mais rapidamente e devem oferecer-lhes descontos lucrativos e outros esquemas que os motivem a pagar o mais cedo possível.

Exemplo de Gestão de Tesouraria

Seguir é o saldo médio semanal de caixa do ABC:

Total: $46,000

Total: Taxa de juros anual= 12%

Saldo Médio Mensal de Caixa é calculado como

• Saldo Médio Mensal de Caixa= $46,000 / 4
• Saldo médio mensal em dinheiro = $11.500

Rendimento mensal do saldo médio em dinheiro é calculado como

• Rendimento mensal do saldo médio em dinheiro = $11.500 * 0.1
• Rendimento mensal do saldo médio de caixa = $115

Utilizando isto, a empresa irá gerenciar o dinheiro de seu negócio.

Estratégias de gestão de caixa

As estratégias relativas à gestão de caixa são:

• É preciso sempre pedir um pagamento de marco ou depósito
• Os clientes devem ser encorajados a limpar suas contas mais rapidamente
• É preciso sempre certificar-se de que as despesas sejam sempre mínimas ou mesmo atrasadas.
• Deve-se solicitar aos fornecedores que modifiquem as suas condições de pagamento
• Financiar e cumprir as ordens de compra
• Equipamento intermédio deve ser colocado à venda ou em locação
• Boost profit margens
• Facturas de factoring/ desconto/ financiamento/facturas de venda

Diferentes Tipos de Ferramentas de Gestão de Tesouraria

Folhas seguintes são os diferentes tipos dados abaixo:

• Instrumentos a curto prazo como instrumentos do Mercado Monetário e fundos mútuos, Letras do Tesouro, Certificado de Depósito (CD), etc.
• Conta de verificação
• Conta de poupança
• Instrumento de poupança de baixo risco de longo prazo

Limitações da gestão de caixa

As limitações são as seguintes:

• A gestão de caixa ignora o conceito de contabilidade de exercício
• É de natureza histórica, ou seja, reordena a informação actual que é fornecida na demonstração de resultados e no balanço patrimonial.
• Não substitui uma demonstração de resultados.
• Ignora as transacções não monetárias.

Vantagens e Desvantagens

As vantagens e desvantagens são as seguintes:

Vantagens

As vantagens listadas abaixo são as seguintes

• A gestão de caixa permite estimar os lucros em dinheiro e não apenas os lucros de rendimentos pendentes e vendas a crédito.
• Ajuda a detectar desvios de caixa.
• Permite acelerar o ciclo do capital de giro.
• Ajuda a recompensar os devedores que fazem pagamentos mais rápidos.
• Permite acelerar as operações de uma organização.

Desvantagens

As desvantagens listadas abaixo são as seguintes

• Gestão do dinheiro requer as habilidades especificadas da pessoa que o administra.
• É um processo demorado.

Conclusão

A gestão de caixa também é mais conhecida como gestão de tesouraria. Um tesoureiro de uma organização cuida da gestão geral da tesouraria para o mesmo. Ela ajuda a estimar os lucros em dinheiro em vez dos lucros obtidos através de vendas a crédito. Também pode ajudar a rastrear desvios de caixa.

Resolve todos os problemas relativos à deficiência de capital de giro. Também garante que a solvência de uma empresa não seja afetada e que o valor atual do dinheiro seja utilizado de forma mais eficaz, além de acelerar as atividades operacionais da empresa. No entanto, deve ser notado que não substitui as demonstrações de resultados.

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