Cash Management

Het is een proces waarin de cash wordt verzameld, uitbetaald, en geïnvesteerd, zodat er een maximale liquiditeit. Cash management helpt ook de winstgevendheid te maximaliseren door het gebruik van cash te optimaliseren. Het helpt ook bij het creëren van voorzieningen voor toekomstige onvoorziene omstandigheden, zoals economische vertraging, oninbare schulden, enz.

Types van Cash Management

De volgende types worden hieronder gegeven:

• Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten: Het is te vinden op het kasstroomoverzicht van een organisatie en het omvat niet de kasstroom uit investeringen.
• Vrije kasstroom naar eigen vermogen: Free Cash Flow to Equity vertegenwoordigt het bedrag aan contanten dat beschikbaar is nadat het kapitaal opnieuw is geïnvesteerd.
• Free Cash Flow to The Firm: Het wordt gebruikt voor het doel van waardering en financiële modellering.
• The Net Change in Cash: Het verwijst naar de beweging in het totale bedrag van de kasstroom van een bepaalde boekhoudkundige periode naar een andere.

Roles and Functions of Cash Management

De rollen en functies worden hieronder toegelicht-

1. Inventarisbeheer

Kasbeheer helpt een organisatie bij het beheren van haar voorraden. Hogere voorraden duiden op achterblijvende verkopen en dit leidt verder tot minder liquiditeit. Daarom moet een bedrijf zich altijd concentreren op een snelle afhandeling van zijn voorraden om de beweging van cash mogelijk te maken.

2. Debiteurenbeheer

Een bedrijf richt zich op het verhogen van zijn facturen, zodat de verkoop kan worden gestimuleerd. De krediettermijn met betrekking tot het ontvangen van contant geld kan variëren tussen een minimum van 30 en een maximum van 90 dagen. Dit betekent dat de organisatie al haar verkopen heeft geboekt, maar dat het geld met betrekking tot deze transacties nog niet is ontvangen.

In een dergelijk scenario zal de functie van cash management ervoor zorgen dat alle vorderingen sneller worden geïnd om een waarschijnlijke cash crunch te voorkomen. Het omvat ook een follow-up mechanisme dat zorgt voor een snellere invordering en zal ook de onderneming bewust te maken van toekomstige onvoorziene omstandigheden, zoals oninbare vorderingen, etc.

3. Payables Management

Dit is ook een belangrijke functie van cash management waar de bedrijven kunnen profiteren van voordelen, zoals kortingen in contanten en krediet periode.

Objectives of Cash Management

De doelstellingen van cash management omvatten het voldoen aan de behoefte aan werkkapitaal, behandeling van ongeorganiseerde kosten, planning van kapitaaluitgaven, passend gebruik van middelen, planning van kapitaaluitgaven, initiëren van investeringen, enz. De andere doelstellingen van cash management zijn het maximaliseren van de liquiditeit, het reguleren van de kasstromen, het maximaliseren van de waarde van de beschikbare middelen, en het verlagen van de kosten met betrekking tot fondsen.

Basisprincipes van cash management

De principes van cash management zijn-

1. Het handhaven van lagere voorraadniveaus: Het aanhouden van een groter voorraadniveau kan vaak leiden tot een scenario waarin contant geld onnodig vast komt te zitten. Zelfs de magazijnruimte wordt onnodig in beslag genomen. Bedrijven moeten komen met passende technieken en strategieën om in staat zijn om met succes te handhaven lagere niveaus van inventory.

2. Versnellen van het proces van cash debiteuren: De bedrijven moeten aanmoedigen haar klanten en klanten om hun schulden sneller te betalen en ze moeten bieden hen lucratieve kortingen en dergelijke andere regelingen die hen motiveren om te betalen zo vroeg mogelijk.

Voorbeeld van cash management

Het volgende is het wekelijkse gemiddelde kassaldo van ABC:

Totaal: $46.000

Jaarlijkse rente = 12%

Maandelijks gemiddeld kassaldo wordt berekend als

• Maandelijks gemiddeld kassaldo = $46.000 / 4

Maandelijks gemiddeld kassaldo wordt berekend als

• Maandelijks gemiddeld kassaldo = $46,000 / 4
• Maandelijks gemiddeld kassaldo = $11.500

Maandelijks rendement op gemiddeld kassaldo wordt berekend als

• Maandelijks rendement op gemiddeld kassaldo = $11.500 * 0.1
• Maandelijks rendement op gemiddeld kassaldo = $115

Hiermee beheert het bedrijf de liquide middelen van zijn bedrijf.

Cash Management Strategies

De strategieën met betrekking tot cash management zijn:

• Er moet altijd om een mijlpaal- of aanbetaling worden gevraagd
• De klanten moeten worden aangemoedigd om hun rekeningen sneller te betalen
• Er moet altijd voor worden gezorgd dat de uitgaven altijd tot een minimum worden beperkt of zelfs worden uitgesteld.
• Men moet de verkopers verzoeken hun betalingsvoorwaarden te wijzigen
• Inkooporders financieren en nakomen
• Materieel moet te koop of te leasen worden aangeboden
• Boost winst marges
• Invoice factoring/ invoice discounting/ invoice financing/ sale invoices

Different Types of Cash Management Tools

Volgende zijn de verschillende types zoals hieronder gegeven:

• Kortetermijninstrumenten zoals geldmarktinstrumenten en beleggingsfondsen, schatkistpapier, depositocertificaten (CD’s), enz.
• Rekening
• Spaarrekening
• Lange termijn spaarinstrument met laag risico

Beperkingen van Cash Management

De beperkingen zijn als volgt:

• Cash management negeert het accrual concept van boekhouden
• Het is historisch van aard, dat wil zeggen, het herschikt de actuele informatie die wordt verstrekt in de winst-en-verliesrekening en de balans.
• Het is geen vervanging voor een winst- en verliesrekening.
• Het negeert niet-kas transacties.

Voordelen en Nadelen

Volgende zijn de voordelen en nadelen zoals hieronder gegeven:

Voordelen

De hieronder opgesomde voordelen zijn als volgt

• Cash management maakt het mogelijk om de kaswinsten te schatten en niet alleen de winsten uit uitstaande inkomsten en kredietverkopen.
• Het helpt bij het opsporen van contante verduistering.
• Het maakt het mogelijk de werkkapitaalcyclus te versnellen.
• Het helpt bij het belonen van debiteuren die sneller betalen.
• Het versnelt de operaties van een organisatie.

Nadelen

De hieronder opgesomde nadelen zijn als volgt

• Het beheer van de contanten vereist de specifieke vaardigheden van de persoon die het beheert.
• Het is een tijdrovend proces.

Conclusie

Het beheer van de contanten is ook beter bekend als thesauriebeheer. Een thesaurier van een organisatie zorgt voor het algemene kasbeheer van die organisatie. Het helpt bij het schatten van de kaswinsten in plaats van de winsten die worden behaald door verkoop op krediet. Het kan ook helpen bij het opsporen van contante verduistering.

Het lost alle problemen op die verband houden met het tekort aan werkkapitaal. Het zorgt er ook voor dat de solvabiliteit van een onderneming niet wordt aangetast en dat de actuele waarde van geld effectiever wordt benut, samen met het versnellen van de operationele activiteiten van de onderneming. Er moet echter worden opgemerkt dat het geen vervanging is voor winst- en verliesrekeningen.

Aanbevolen artikelen

Dit is een gids voor Cash Management. Hier bespreken we de rollen en functies van cash management, samen met de voor- en nadelen. U kunt ook door onze andere voorgestelde artikelen gaan om meer te leren –

1. Voorbeeld van Directe Methode van Kasstroomoverzicht
2. Verschil tussen Vermogensbeheer vs Vermogensbeheer
3. Key verschillen tussen Accounting vs Financieel Management
4. 9 Belangrijke Manieren om Supply Chain Management te Verbeteren
5. For Profit vs Non Profit | Top Verschillen