Premio scritto

Cos’è il premio scritto?

Premio scritto è un termine contabile nel settore assicurativo utilizzato per descrivere l’importo totale che i clienti sono tenuti a pagare per la copertura assicurativa sulle politiche emesse da una società durante un determinato periodo di tempo. I premi scritti sono il fattore dell’importo del premio addebitato per una polizza che è già entrata in vigore, indipendentemente da quali porzioni sono state guadagnate. I premi scritti sono la fonte principale delle entrate di una compagnia di assicurazione.

Come funziona il premio scritto

Le persone pagano la copertura assicurativa per proteggersi da perdite finanziarie. Per esempio, se un assicurato ha un incidente d’auto ed è assicurato, la compagnia di assicurazione è obbligata a pagare il conto. In cambio dell’assunzione di questo rischio, la compagnia fa pagare ai suoi clienti dei premi.

I premi per le compagnie di assicurazione sono come le vendite per i rivenditori. Le compagnie assicurative vendono il maggior numero possibile di premi e poi usano il denaro generato per coprire le perdite e le spese, sperando che ne rimanga abbastanza per realizzare un profitto.

I premi scritti calcolano l’importo totale che i clienti accettano di pagare per le polizze assicurative vendute durante il periodo contabile. Per esempio, se una compagnia assicurativa nel corso del suo anno fiscale (FY) vende 1.000 nuovi contratti che richiedono ad ogni cliente di pagare $1.000 in premi, i suoi premi scritti per quel periodo sarebbero $1 milione.

Premi scritti vs. premi guadagnati

I premi scritti sono diversi dai premi guadagnati, che sono l’ammontare dei premi che una compagnia registra come guadagni per fornire assicurazioni contro vari rischi durante l’anno. Gli assicurati pagano i premi in anticipo, quindi gli assicuratori non considerano immediatamente i premi pagati per un contratto di assicurazione come profitto. L’assicuratore può cambiare lo stato del premio da non guadagnato a guadagnato solo quando il suo obbligo completo è soddisfatto.

Premi lordi contro premi netti

I premi scritti possono essere misurati come un numero lordo o netto.

La cifra lorda non tiene conto delle detrazioni dalle commissioni pagate agli agenti che vendono le polizze, delle spese legali associate agli insediamenti, degli stipendi, delle tasse, delle spese d’ufficio e della riassicurazione, che è quando le compagnie di assicurazione scelgono di trasferire parte del loro rischio a un altro assicuratore.

In alternativa, i premi scritti possono essere misurati come netto, una cifra che tiene conto dei costi associati ad una politica. I premi netti sottoscritti rappresentano quanta parte dei premi la compagnia riesce a trattenere per aver assunto il rischio. In quanto tale, guardare le variazioni dei premi netti contabilizzati da un anno all’altro è un modo utile per valutare la salute delle compagnie di assicurazione.

Considerazioni speciali

I premi contabilizzati sono la fonte principale dei ricavi di una compagnia di assicurazione e quindi appaiono sulla linea superiore del conto economico. Il settore assicurativo è ciclico (insieme al ciclo economico) e competitivo, con numerosi partecipanti che lottano per la quota di mercato principalmente sulla base del prezzo.

Quando c’è un eccesso di capacità di sottoscrizione nel settore, i prezzi sono spinti verso il basso. Nel frattempo, quando c’è una carenza di capacità, gli assicuratori possono esercitare un certo potere di determinazione dei prezzi nei premi.